内部审计部门对公司的道德规范和决策环境实施审计，下列对这一审计建议和审计范围的陈述不恰当的是：

1 .某首席审计执行官在审计业务中发现，有一项业务明显涉及副总裁参与重大舞弊活动。首席审计执行官恰好向这位副总裁汇报工作。鉴于此情形，首席审计执行官应该：

A 与副总裁协商此事件 B 将审计发现报告给司法部门 C 将发现报告给总裁和董事会的审计委员会 D 开展进一步审计活动，获取确凿证据

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .内部审计师在对某商业银行的审计中发现，一名负责贷款的主任批准了向同一企业集团所属的独立子公司发放贷款，这违反了监管政策。由于这位主任与该集团的首席财务官是亲属关系，内部审计师认为该主任的行为是蓄意的，内部审计师应当：

A 将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查 B 将违规行为报告给司法部门 C 私底下告知该主任采取纠正措施 D 扩大审计范围，查明该主任的行为，并向审计委员会报告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .根据《萨班斯——奥克斯利法案》，负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是：

A 审计委员会 B 总经理 C 股东大会 D 管理层

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .当专责舞弊调查的人员处于下列哪种状态时效果最差？

A 在公司办公场所办公 B 在公司办公场所以外的地点办公 C 向董事会报告 D 向首席合规官报告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .最近审计部门没有将针对组织关键业务流程的审计工作范围向高级管理层及时充分地反馈。内审部门明确问题的原因是缺乏自动支持系统。首席执行官需要改善的职能是：Ⅰ.计划和沟通Ⅱ.人员配备Ⅲ.决策过程Ⅳ.组织问题

A 只有Ⅰ B Ⅱ和Ⅲ C Ⅲ和Ⅳ D 以上所有

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .某公司的财务经理自行填制并签发一张支票给虚拟的供应商，实际将款项存入自己的账户。以下能有效防止这种情况的措施是：

A 对供应商付款进行审查 B 对支票进行连续编号 C 规范财务部付款的流程 D 实行职责分离，由财务专职人员保管并根据流程填制支票，财务经理进行审核批准

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .了解职员对组织的理解程度，以及他们在日常工作中如何秉承价值观的最佳方式是：

A 自我评估实践 B 开展会议讨论 C 制定规章制度 D 作为全面管理的主要部分

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .监督遵守公司行为规范和商业惯例，组织应当制定合规标准和流程，以下哪项有关业务行为规范和合规标准的陈述是不正确的？

A 合规标准应当直白，并且有可能减少潜在的犯罪行为 B 行为规范反映了组织希望在道德恪守和合规管理方面积极主动的制度要求，而并非来自于法律的强制 C 道德规范应当以员工可以理解的形式书写，避免使用法律专门用语 D ...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .当道德违反事件涉及在公司办公场所偷窃时，下列最恰当的处理方式是：

A 对此事件保密，避免问题公开化 B 对员工做思想工作，若该员工返还全部现金就不予控告 C 直接向司法部门报告 D 直接辞退该员工

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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