当专责舞弊调查的人员处于下列哪种状态时效果最差？

1 .内部审计部门往往被公司的经理看成是高级管理层的“看门狗”。为扭转这种看法，内部审计部门最好的做法是：

A 与审计客户进行沟通，向审计客户了解其所关心的问题 B 不与管理层进行任何沟通，仍然照常继续自己的工作 C 提高自己的专业技能 D 避免与管理层的冲突，与管理层建立良好的关系

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪，改变这种局面的最佳方式是：

A 告诉审计人员进行改变的事实，让审计人员参与规划变革 B 通过投票方式使内部审计人员接受改变 C 尽量将新的审计方法制定完善 D 让内部审计部门的客户参与变革

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .某首席审计执行官在审计业务中发现，有一项业务明显涉及副总裁参与重大舞弊活动。首席审计执行官恰好向这位副总裁汇报工作。鉴于此情形，首席审计执行官应该：

A 与副总裁协商此事件 B 将审计发现报告给司法部门 C 将发现报告给总裁和董事会的审计委员会 D 开展进一步审计活动，获取确凿证据

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .内部审计师在对某商业银行的审计中发现，一名负责贷款的主任批准了向同一企业集团所属的独立子公司发放贷款，这违反了监管政策。由于这位主任与该集团的首席财务官是亲属关系，内部审计师认为该主任的行为是蓄意的，内部审计师应当：

A 将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查 B 将违规行为报告给司法部门 C 私底下告知该主任采取纠正措施 D 扩大审计范围，查明该主任的行为，并向审计委员会报告

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .根据《萨班斯——奥克斯利法案》，负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是：

A 审计委员会 B 总经理 C 股东大会 D 管理层

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .最近审计部门没有将针对组织关键业务流程的审计工作范围向高级管理层及时充分地反馈。内审部门明确问题的原因是缺乏自动支持系统。首席执行官需要改善的职能是：Ⅰ.计划和沟通Ⅱ.人员配备Ⅲ.决策过程Ⅳ.组织问题

A 只有Ⅰ B Ⅱ和Ⅲ C Ⅲ和Ⅳ D 以上所有

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .内部审计部门对公司的道德规范和决策环境实施审计，下列对这一审计建议和审计范围的陈述不恰当的是：

A 审阅公司《职业道德规范》并与同一地区的其他公司的规范进行比较 B 以通过调查和访谈的方式了解董事会对公司道德规范和决策的支持力度 C 通过调查问卷了解公司决策的道德质量方面的问题 D 调查雇员自身的道德问题

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .某公司的财务经理自行填制并签发一张支票给虚拟的供应商，实际将款项存入自己的账户。以下能有效防止这种情况的措施是：

A 对供应商付款进行审查 B 对支票进行连续编号 C 规范财务部付款的流程 D 实行职责分离，由财务专职人员保管并根据流程填制支票，财务经理进行审核批准

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .了解职员对组织的理解程度，以及他们在日常工作中如何秉承价值观的最佳方式是：

A 自我评估实践 B 开展会议讨论 C 制定规章制度 D 作为全面管理的主要部分

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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