内部审计师在对某商业银行的审计中发现，一名负责贷款的主任批准了向同一企业集团所属的独立子公司发放贷款，这违反了监管政策。由于这位主任与该集团的首席财务官是亲属关系，内部审计师认为该主任的行为是蓄意的，内部审计师应当：

1 .为做到《标准》所强调的为组织增加价值，对首席审计执行官的主要要求是，必须有效地管理内部审计活动，保证为组织增加价值。内部审计活动符合下列哪些情况时，属于得到了有效的管理？Ⅰ.内部审计部门的工作结果达到了内部审计章程所包含的目的和责任Ⅱ.内部审计活动遵循了“内部审计定义”和《标准》Ⅲ.内部审计人员遵循了《职业道德规范》和《标准》

A Ⅰ和Ⅱ正确 B Ⅱ和Ⅲ正确 C Ⅰ和Ⅲ正确 D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .由于当地环保方面的压力，一家钢铁企业将所用的煤炭改为无粉尘煤炭，这一组织变革称为：

A 预期变化型 B 增量型 C 即时反应型 D 战略型

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3 .内部审计部门往往被公司的经理看成是高级管理层的“看门狗”。为扭转这种看法，内部审计部门最好的做法是：

A 与审计客户进行沟通，向审计客户了解其所关心的问题 B 不与管理层进行任何沟通，仍然照常继续自己的工作 C 提高自己的专业技能 D 避免与管理层的冲突，与管理层建立良好的关系

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪，改变这种局面的最佳方式是：

A 告诉审计人员进行改变的事实，让审计人员参与规划变革 B 通过投票方式使内部审计人员接受改变 C 尽量将新的审计方法制定完善 D 让内部审计部门的客户参与变革

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .某首席审计执行官在审计业务中发现，有一项业务明显涉及副总裁参与重大舞弊活动。首席审计执行官恰好向这位副总裁汇报工作。鉴于此情形，首席审计执行官应该：

A 与副总裁协商此事件 B 将审计发现报告给司法部门 C 将发现报告给总裁和董事会的审计委员会 D 开展进一步审计活动，获取确凿证据

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .根据《萨班斯——奥克斯利法案》，负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是：

A 审计委员会 B 总经理 C 股东大会 D 管理层

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8 .当专责舞弊调查的人员处于下列哪种状态时效果最差？

A 在公司办公场所办公 B 在公司办公场所以外的地点办公 C 向董事会报告 D 向首席合规官报告

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9 .最近审计部门没有将针对组织关键业务流程的审计工作范围向高级管理层及时充分地反馈。内审部门明确问题的原因是缺乏自动支持系统。首席执行官需要改善的职能是：Ⅰ.计划和沟通Ⅱ.人员配备Ⅲ.决策过程Ⅳ.组织问题

A 只有Ⅰ B Ⅱ和Ⅲ C Ⅲ和Ⅳ D 以上所有

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10 .内部审计部门对公司的道德规范和决策环境实施审计，下列对这一审计建议和审计范围的陈述不恰当的是：

A 审阅公司《职业道德规范》并与同一地区的其他公司的规范进行比较 B 以通过调查和访谈的方式了解董事会对公司道德规范和决策的支持力度 C 通过调查问卷了解公司决策的道德质量方面的问题 D 调查雇员自身的道德问题

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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