下列迹象可能表明内控存在重大缺陷（ ）。
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习题解析
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您可能感兴趣的题目
1 .在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合是否可能导致账户余额或列报发生错报时，CPA应当考虑的风险因素包括（ ）。
A 所涉及的账户、列报及其相关认定的性质 B 相关资产或负债易于发生损失或舞弊的程度 C 确定相关金额时所需判断的主观、复杂程度及范围 D 控制缺陷在未来可能产生的影响
2 .下列说法正确的有（ ）。
A 评价控制缺陷是否具有导致错报的可能性时，CPA无需将错报发生的概率量化为某特定的百分比或区间。 B 如果多项控制缺陷影响财务报表的同一账户或列报，错报发生的概率就会增加。 C 在存在多项控制缺陷时，即使从单项看...
3 .下列说法正确的有（ ）。
A 内控审计不能保证CPA能够发现严重程度低于重大缺陷的所有控制缺陷 B 内控审计不能保证CPA能够发现严重程度高于重大缺陷的所有控制缺陷 C CPA可以在审计报告中声明，在审计过程中没有发现严重程度低于重大缺陷的控制缺陷 ...
4 .小型企业是指资产总额或营业额较小，职工人数较少，所有权和管理权集中于少数人，并具备下列一项或多项特征的企业（ ）。
A 收入来源单一 B 会计记录简单 C 内控有限 D 小规模纳税人
5 .如果符合下列所有条件，注册会计师应当对内部控制出具无保留意见的审计报告（ ）。
A 于特定日期，企业按照《企业内部控制基本规范》、企业内部控制应用指引和企业自身内部控制制度的要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制。 B 于特定期间，企业按照《企业内部控制基本规范》、企业内部控制应用指...
7 .CPA在测试控制设计的有效性时，使用（ ）程序。
A 综合运用询问适当人员、观察经营活动和检查相关文件 B 独立运用询问适当人员、观察经营活动和检查相关文件 C 穿行测试 D 重新执行
8 .在对企业内部控制的连续审计中，下列说法正确的有（ ）。
A CPA应当改变对经营场所或业务单元的控制实施测试的性质、时间和范围 B 审计范围应当包括企业在企业内部控制自我评价基准日或在此之前收购的实体 C 审计范围应当包括在企业内部控制自我评价基准日作为终止经营进行会计...
9 .在对企业内部控制进行审计时，如果可以获取服务机构CPA对服务机构内部控制有效性出具的报告，CPA应当考虑下列因素（ ）。
A 对控制的测试涵盖的期间及其与企业内部控制自我评价基准日的关系 B 对控制的测试涵盖的范围、测试的控制及其与企业控制的关联度 C 对控制的测试结果，以及服务机构CPA对控制是否得到执行发表的意见 D 对控制的测试结果...
10 .在评价因一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合导致的潜在错报的金额大小时，CPA应当考虑的因素包括（ ）。
A 受控制缺陷影响的财务报表金额 B 受控制缺陷影响的交易总额 C 在本期或预计的未来期间受控制缺陷影响的账产余额 D 在本期或预计的未来期间受控制缺陷影响的各类交易涉及的交易量
