甲公司为增值税小规模纳税人，2023年第二季度开具免税字样普通发票30.9万元，开具增值税普通发票金额为10万元，税额为0.1万元；开具增值税专用发票金额为20万元，税额为0.6万元，下列关于A公司的增值税处理说法正确的有( )。
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1 .在股权激励中，股票期权授予日与可行权日间隔不得少于（ ）。
A 1年 B 2年 C 3年 D 4年
2 .增值税纳税人转让不动产在机构所在地纳税申报时，可适用差额确认销售额的计税方法，下列说法中正确的有( )。
A 增值税一般纳税人销售外购不动产时，可选择简易计税时，可适用差额确认销售额的计税方法 B 增值税小规模纳税人销售外购不动产时，可适用差额确认销售额的计税方法 C 增值税一般纳税人销售自建不动产时，可选择简易计...
3 .A公司为提供建筑服务的小规模纳税人，按季度申报纳税，机构所在地为甲市，2023年第二季度在乙市提供建筑服务，申报期内取得C项目预收工程款20.2万元；取得D项目工程价款101万元，支付分包款40.04万元；取得E项目工程价款50.5万元，支付分包款80.8万元，A公司按1%征收率开具发票，支付分包款已取得增值税发票，下列说法中正确的有( )。
A C项目需预缴的增值税为0.2万元 B D项目需预缴的增值税为0.6万元 C E项目需预缴的增值税为0.5万元 D 在乙市需预缴的增值税为0万元 E D项目和E项目的分包款可以从销售价款中扣除
4 .A公司为增值税一般纳税人，跨区域施工时2023年2月取得甲项目工程结算价款412万元，选择简易计税，支付分包款103万元，未取得增值税发票；2023年3月取得乙项目工程结算款545万元，取得甲项目2月分包款发票103万元，支付乙项目分包款218万元，取得增值税专用发票，下列说法中正确的有( )。
A 2023年2月支付甲项目分包款103万元在预缴增值税时可从销售额中扣除 B 2023年3月支付乙项目分包款218万元在预缴增值税时可从销售额中扣除 C 2023年3月取得甲项目分包款发票103万元在预缴增值税时可从销售额中扣除 D 2023年2月A公...
5 .一般纳税人一般计税方法下，特定经济业务可适用差额确认销售额，下列说法中正确的有( )。
A 从销售额中扣除的项目取得增值税专用发票时，进项税额不得抵扣 B 扣除项目以外的经济业务取得增值税专用发票时，进项税额可抵扣 C 销项税额=（销售价款-扣除项目）÷（1+适用税率）×适用税率 D 销售价款和扣除项目适用...
6 .依据现行增值税的规定，关于试点纳税人提供旅游服务选择适用差额征税政策，下列表述正确的有( )。
A 一般纳税人和小规模纳税人均可以选择适用 B 允许扣除支付给其他接团旅游企业的旅游费用 C 可以向旅游服务购买方开具含扣除项目的增值税专用发票 D 允许扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费 E 支...
8 .A公司（一般纳税人）转让2016年4月30日前取得不动产销售价款为1050万元，取得价款为840万元，选择差额开票功能开具增值税专用发票，票面金额为1040万元，税额为10万元，价税合计为1050万元，下列说法中错误的是( )。
A 增值税及附加税费申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）第1列销售额为1040万元 B 增值税及附加税费申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）第2列销项(应纳)税额10万元 C 增值税及附加税费申报表附列资料（一）（本...
9 .A公司（一般纳税人）2023年4月简易计税项目取得结算工程款1030万元，取得简易计税项目分包款发票206万元，一般计税项目分包款309万元，期初简易计税项目未扣除分包款103万元，下列说法中错误的是( )。
A 增值税及附加税费申报表附列资料（三）第4列本期应扣除金额为309万元 B 增值税及附加税费申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）第11列价税合计1030万元 C 增值税及附加税费申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）...
10 .A公司为小规模纳税人，2023年第二季度取得金融商品转让收入101万元，第一季度末尚未扣除金额为20.2万元，转让金融商品买入价为30.3万元，A公司选择减按1%减征优惠，下列说法中错误的是( )。
A 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）填报不含税销售额50万元 B 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）第一行应征增值税不含税销售额为100万元 C 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适...
