[多选题]
企业所得税上的视同销售包括（ ）。
A . 企业将自产产品作为福利发放给员工
B . 企业将自产口罩捐赠给养老院
C . 企业将自产货物用作礼品送给客户
D . 企业将自产小饰品用作市场推广
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习题解析
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1 .某居民企业为高新技术企业，与境外子公司有业务往来，本年度发生债务重组，采用特殊性税务处理，请填报以下项目（ ）。
A 存在境外关联交易 B 债务重组所得递延纳税年度 C 高新技术企业证书 D 重组事项处理方式
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-29
2 .基础信息表-有关涉税事项情况的填报内容对应后续列表，包含（ ）。
A 《境外所得税收抵免明细表》等境外税收抵免系列表 B 税收优惠系列表 C 企业重组及政策搬迁 D 固定资产折旧表
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-29
3 .房地产开发企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，完工后，将实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
4 .企业所得税上的视同销售与增值税上的视同销售范围一致。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
5 .视同销售收入作为（ ）的扣除限额计算基数。
A 福利费 B 业务招待费 C 广告费 D 业务宣传费
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-29
7 .甲房地产开发企业2019年度预售收入500万元，项目毛利率15%，实际发生税金及附加70万元，未计入当期损益，无其他开发项目。请确认2019年度“房地产企业销售未完工开发产品特定业务”计算的纳税调整额（ ）万元。
A 75 B 70 C 5 D 430
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
8 .某公司自产的食品用于市场推广，分发给客户。该小食品生产成本不含税价3万元，市场不含税价4.2万元，会计上未确认收入成本。应分别确认视同销售收和视同销售成本为（ ）万元。
A 4.2；3 B 4.746; 3.39 C 4.746; 3 D 4.2; 3.39
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
9 .长期性股权投资持有期间按成本法核算，存在税会差异。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
10 .交易性金融资产的初始计量中税会差异是由于交易费用在会计处理上计入了当期损益，而税法上要求计入交易性金融资产成本。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
