[单选题]
交易性金融资产的初始计量中税会差异是由于交易费用在会计处理上计入了当期损益，而税法上要求计入交易性金融资产成本。
A . 对
B . 错
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习题解析
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1 .视同销售收入作为（ ）的扣除限额计算基数。
A 福利费 B 业务招待费 C 广告费 D 业务宣传费
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-29
2 .企业所得税上的视同销售包括（ ）。
A 企业将自产产品作为福利发放给员工 B 企业将自产口罩捐赠给养老院 C 企业将自产货物用作礼品送给客户 D 企业将自产小饰品用作市场推广
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-29
3 .甲房地产开发企业2019年度预售收入500万元，项目毛利率15%，实际发生税金及附加70万元，未计入当期损益，无其他开发项目。请确认2019年度“房地产企业销售未完工开发产品特定业务”计算的纳税调整额（ ）万元。
A 75 B 70 C 5 D 430
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单选题
提问时间:
2022-01-29
4 .某公司自产的食品用于市场推广，分发给客户。该小食品生产成本不含税价3万元，市场不含税价4.2万元，会计上未确认收入成本。应分别确认视同销售收和视同销售成本为（ ）万元。
A 4.2；3 B 4.746; 3.39 C 4.746; 3 D 4.2; 3.39
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单选题
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2022-01-29
5 .长期性股权投资持有期间按成本法核算，存在税会差异。
A 对 B 错
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单选题
提问时间:
2022-01-29
7 .以下说法正确的是（ ）。
A 企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的实现。 B 企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业董事会作出利润分配或转股决定的日期...
题型:
多选题
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2022-01-29
8 .对投资收益纳税调整明细表填表内容表述正确的有（ ）。
A 本表未反映初始投资成本的调整 B 本表仅填报税收计算的处置所得，损失不在此表反映 C 本表仅反映投资收益的确认，不反映税收优惠 D 本表反映处置的所得和损失
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-29
9 .2019年1月1日A公司支付银行存款2000万元，取得B公司40%股份，并准备长期持有。股权投资日B公司可辨认净资产的公允价值为5500万元，其中甲商品账面价值600万元，公允价值为1000万元，B公司除甲商品以外的其他资产和负债的公允价值与账面价值相等。A公司以权益法核算该项股权投资，应纳税调整（ ）万元。
A 200 B 2000 C 2200 D 400
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单选题
提问时间:
2022-01-29
10 .2019年8月甲公司购入股票10万股，每股10元，不考虑交易费用，划入交易性金融资产计量。2019年12月股票上涨至每股13元，未出售。税会差异为（ ）元。
A 30万 B 100万 C 130万 D 0万
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
