[多选题]
某居民企业为高新技术企业，与境外子公司有业务往来，本年度发生债务重组，采用特殊性税务处理，请填报以下项目（ ）。
A . 存在境外关联交易
B . 债务重组所得递延纳税年度
C . 高新技术企业证书
D . 重组事项处理方式
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习题解析
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1 .37张申报表中填报的重难点包括（ ）。
A 纳税调整 B 税收优惠 C 境外抵免 D 弥补亏损
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-29
2 .下列哪一项税收优惠属于税率式税收优惠（ ）。
A 国债利息 B 农村金融利息、保费收入 C 高新技术企业 D 环保节能安全设备投资额
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
3 .某公司高新技术企业，2019年收入100万，成本78万，纳税调整增加10万，纳税调整减少3万，弥补以前年度亏损5万。无境外所得，请计算2019年度应纳税所得税额（ ）。
A 24 B 6 C 3.6 D 3.3
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
4 .国家开发银行股份有限公司总公司在填报纳税申报企业类型时应选择“总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
5 .基础信息表包含三部分：基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
7 .基础信息表-有关涉税事项情况的填报内容对应后续列表，包含（ ）。
A 《境外所得税收抵免明细表》等境外税收抵免系列表 B 税收优惠系列表 C 企业重组及政策搬迁 D 固定资产折旧表
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-29
8 .房地产开发企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，完工后，将实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
9 .企业所得税上的视同销售与增值税上的视同销售范围一致。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-29
10 .视同销售收入作为（ ）的扣除限额计算基数。
A 福利费 B 业务招待费 C 广告费 D 业务宣传费
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-29
