[多选题]
根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的有（ ）。
A .企业财产参加商业保险，按规定缴纳的保险费
B .企业为投资者支付的商业保险费
C .企业为职工支付的商业保险费
D .企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全商业保险费
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习题解析
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1 .某批发兼零售的居民企业，2014年度自行申报营业收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2014年度应缴纳企业所得税（ ）。
A 7.00万元 B 7.40万元 C 7.61万元 D 8.04万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（ ）。
A 企业之间支付的管理费 B 企业内营业机构之间支付的租金 C 企业向投资者支付的股息 D 银行企业内营业机构之间支付的利息
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票，下列税务处理不正确的是（ ）。
A 取得的转让差价所得，依法征收企业所得税 B 取得的转让差价所得，不征收企业所得税 C 取得的股息红利所得，依法计征企业所得税 D 连续持有H股满12个月取得的股息红利所得，免征企业所得税
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .企业取得的划入资金中，需要缴纳企业所得税的有（ ）。
A 接收政府指定用途资产 B 接收政府无偿划入资产 C 接收企业捐赠资产 D 接受企业资本金
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .下列关于收入确认时间的说法中，不正确的有（ ）。
A 接受非货币形式捐赠，在计算缴纳企业所得税时应分期确认收入 B 企业转让股权收入，应于转让协议生效 C 股息等权益性投资收益以投资方收到所得的日期确认收入的实现 D 特许权使用费收入以实际取得收入的日期确认收入的...
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多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列行业中，2014年1月1日后新购进固定资产可采用缩短折旧年限或采取加速折旧方法的有（ ）。
A 生物药品制造业 B 专用设备销售 C 铁路运输企业 D 信息技术服务业
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多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有（ ）。
A 设备转让所得 B 融资租赁费 C 担保费 D 特许权使用费
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多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .企业下列发生各项支出中，在计算2014年应纳税所得额时准予扣除的有（ ）。
A 购入一台打印机4800元 B 业务招待费20000元 C 支付违约金17200元 D 报销差旅费40000元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .注册会计师2014年1月27日在对乙公司财务报表执行审计工作时，获悉甲公司起诉乙公司产品质量案判决，法院一审判决乙公司赔偿甲公司100万元。乙公司和甲公司均表示不再上诉。2月1日，乙公司向甲公司支付上述赔偿款，但乙公司未对该事项进行处理。该诉讼案系乙公司2013年9月销售给甲公司的X电子设备，在使用过程中发生爆炸造成财产损失所引起的。甲公司通过法律程序要求乙公司赔偿部分损失。2013年12月31日，该诉讼案件尚未作出判决。乙公司估计很可能赔偿甲公司80万元的损失，并据此在2013年12月31日确认了80万元的预计负债。注册会计师提出的调整建议正确的是（ ）。
A 借：以前年度损益调整—营业外支出20 贷：预计负债20借：预计负债100 贷：其他应付款100借：其他应付款100 贷：银行存款100 B 借：以前年度损益调整—营业外支出20 贷：预计负债20借：预计负债100 贷：其他...
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单选题
提问时间:
2021-08-24
