[多选题]
有关所得税的列报，表述不正确的有（ ）。
A .递延所得税资产应当作为非流动资产在资产负债表中列示
B .递延所得税资产应当作为流动资产在资产负债表中列示
C .递延所得税负债应当作为非流动负债在资产负债表中列示
D .递延所得税负债应当作为流动负债在资产负债表中列示
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习题解析
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1 .某公司2009年度营业收入为3000万元，全年发生业务招待费40万元，且能提供有效凭证。该公司在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为（ ）万元。
A 10 B 15 C 24 D 40
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .下列各项中，会产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。
A 资产的账面价值大于其计税基础 B 资产的账面价值小于其计税基础 C 负债的账面价值大于其计税基础 D 负债的账面价值小于其计税基础
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的有（ ）。
A 增值税 B 税收滞纳金 C 赞助支出 D 销售成本
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .“递延所得税负债”科目贷方登记的内容有（ ）。
A 资产的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 B 资产的账面价值小于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 C 负债的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 D 负债的...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .某小型微利企业经主管税务机关核定，2009年度亏损16万元，2010年度实现盈利42万元。该企业2010年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 1.5 B 2.25 C 3 D 5.2
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .以下各项中，最低折旧年限为3年的固定资产是（ ）。
A 家具 B 小汽车 C 火车 D 电子设备
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下，当期发生的下列事项中，可能影响当期所得税费用的有（ ）。
A 发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 B 发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 C 税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整 D 本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .下列无形资产，不得计算摊销费用扣除的是（ ）。
A 自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产 B 外购的无形资产 C 通过捐赠取得的无形资产 D 通过债务重组取得的无形资产
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .确认递延所得税资产时，应以当期税率为基础计算确定。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
