[单选题]
某公司2009年度营业收入为3000万元，全年发生业务招待费40万元，且能提供有效凭证。该公司在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为（ ）万元。
A .10
B .15
C .24
D .40
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习题解析
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1 .所得税采用资产负债表债务法核算，其暂时性差异是指（ ）。
A 资产 B 资产 C 资产 D 仅仅是资产的账面价值与计税基础之间的差额
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .根据《企业所得税法》的规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，适用法定税率为（ ）。
A 15% B 20% C 25% D 33%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .一台设备的原值为100万元，账面价值为70万元，累计折旧为30万元。对于该项固定资产，税法规定的折旧方法、折旧年限与会计准则相同。不考虑其他因素，则该项设备目前的计税基础为（ ）万元。
A 100 B 30 C 70 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的是（ ）。
A 股权转让收入 B 因债权人缘故确实无法支付的应付款项 C 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费 D 接受捐赠收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .甲企业于2009年1月购入一项无形资产A，入账价值为150万元，会计上采用直线法分10年进行摊销，假定税法规定采用年数总和法按5年进行摊销。会计与税法上预计净残值均为0。2009年末无形资产A的计税基础为（ ）万元。
A 135 B 150 C 100 D 120
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .下列各项中，会产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。
A 资产的账面价值大于其计税基础 B 资产的账面价值小于其计税基础 C 负债的账面价值大于其计税基础 D 负债的账面价值小于其计税基础
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的有（ ）。
A 增值税 B 税收滞纳金 C 赞助支出 D 销售成本
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .“递延所得税负债”科目贷方登记的内容有（ ）。
A 资产的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 B 资产的账面价值小于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 C 负债的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 D 负债的...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
10 .某小型微利企业经主管税务机关核定，2009年度亏损16万元，2010年度实现盈利42万元。该企业2010年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 1.5 B 2.25 C 3 D 5.2
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
