[多选题]
在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下，当期发生的下列事项中，可能影响当期所得税费用的有（ ）。
A .发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
B .发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债
C .税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整
D .本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债
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习题解析
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1 .下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的有（ ）。
A 增值税 B 税收滞纳金 C 赞助支出 D 销售成本
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单选题
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2021-08-22
2 .“递延所得税负债”科目贷方登记的内容有（ ）。
A 资产的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 B 资产的账面价值小于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 C 负债的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 D 负债的...
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多选题
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2021-08-22
3 .某小型微利企业经主管税务机关核定，2009年度亏损16万元，2010年度实现盈利42万元。该企业2010年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 1.5 B 2.25 C 3 D 5.2
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单选题
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2021-08-22
4 .有关所得税的列报，表述不正确的有（ ）。
A 递延所得税资产应当作为非流动资产在资产负债表中列示 B 递延所得税资产应当作为流动资产在资产负债表中列示 C 递延所得税负债应当作为非流动负债在资产负债表中列示 D 递延所得税负债应当作为流动负债在资产负债表中...
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多选题
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2021-08-22
5 .以下各项中，最低折旧年限为3年的固定资产是（ ）。
A 家具 B 小汽车 C 火车 D 电子设备
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单选题
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2021-08-22
7 .下列无形资产，不得计算摊销费用扣除的是（ ）。
A 自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产 B 外购的无形资产 C 通过捐赠取得的无形资产 D 通过债务重组取得的无形资产
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单选题
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2021-08-22
8 .确认递延所得税资产时，应以当期税率为基础计算确定。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-08-22
9 .企业合并或分立时，下列做法不符合所得税法律规定的是（ ）。
A 被合并企业及其股东按清算进行所得税处理 B 被合并企业的亏损在合并企业结转弥补 C 被分立企业继续存在时，其股东取得的对价视同被分立企业分配进行处理 D 被分立企业不再继续存在时，被分立企业及其股东都按清算进行...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .适用所得税税率的变化必然导致应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异在未来期间转回时产生增加或减少应交所得税金额的变化。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
