[单选题]
根据COSO委员会对内部控制所下的定义，以下描述错误的是（ ）。
A .内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人
B .风险评估是确定如何降低和管理风险的依据，同时也是其它内部控制元素的根基。
C .企业无论规模大小，在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题
D .内部控制系统应嵌入企业运营之中，并成为公司文化的一部分
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习题解析
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1 .余额包销，是指承销商按照规定的发行额和发行条件，在约定的期限内向投资者发售证券，到销售截止日，如投资者实际认购总额低于预定发行总额，未售出的证券由承销商负责认购，并按约定时间向发行人支付全部证券款项的承销方式。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
2 .在产品生命周期各阶段中，净利最大出现在（ ）。
A 导入期 B 成长期 C 起步期 D 成熟期
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .《中华人民共和国证券法》在第125条和第169条明确规定了可以从事证券投资咨询业务的两类主体（ ）。
A 证券公司 B 证券交易所 C 证券市场 D 从事证券服务业务的投资咨询机构
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
4 .公司制的证券交易所是以股份有限公司形式组织并以营利为目的的法人团体，一般由金融机构及各类国有公司组建。 （ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
5 .申请同时从事证券和期货投资咨询从业资格的机构，应当具备的条件之一是有（ ）名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员；其高级管理人员中，至少有1名取得证券或者期货投资咨询从业资格。
A 10 B 15 C 20 D 25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .发布证券研究报告的基本原则是（ ）。
A 合法原则 B 独立原则 C 客观原则 D 审慎原则
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .上海、深圳证券交易所现行的做法是采用资金申购上网公开发行股票方式。 （ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
9 .《证券法》对设立证券公司所应具备的条件作出了较为全面的规定，包括对公司章程的要求，对主要股东资格的限制条件，明确提出了风险管理和内部控制制度，要求证券公司的注册资本应当是实缴资本，将注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直接挂钩，分为5 000万元、（ ）亿元和5亿元三个标准等。
A 1 B 2 C 3 D 4
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .《公司债发行试点办法》所称的“公司债券”，是公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。 （ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
