保险公司正通过计算机媒介从医院接收住院保险申请，没有任何书面文件从医院传送至保险公司。在以下情形下检查舞弊时下列哪项控制程序最为有效？
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习题解析
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1 .在对某公司配送中心验收部门审计中发现收货控制不充分。以下哪项是对验收部门的适当控制？
A 保证充分的职责分离，仓库收货人员的工作独立于仓库经理 B 保证仓库验收部门有采购订单副本，但副本中只有单位，没有价格和数量信息 C 要求所有的收货都经过仓库经理批准 D 保证仓库验收部门有原始采购订单的真实副本
2 .内部审计部门被指派对某一分部实施审计。根据对背景情况的审查，审计人员了解到以下管理政策：公司的政策允许快速提拔取得巨大成功的分部经理，这样，成功的经理在一个分部中任职几乎不超过三年。分部经理的相当大部分报酬是根据分部的获得能力以奖金形式发放的。管理当局十分重视该分部的经营情况，该分部发展很快，但当年没有安排由外部审计师进行全面审计。过去三年中分部每年增长7%，并使用标准成本系统。在初步调查阶段，审计人员发现与上一年相比，财务数据发生了以下变化：销售额增长10%；商品销售成本增长2%；存货增长15%；分部净收益增长8%。以下哪项提醒审计人员该分部有可能存在舞弊行为？
A 该分部当年未安排外部审计 B 销售额增长10% C 管理者报酬的相当大部分直接与该分部报告的净收益相关 D 以上三项都对
3 .公司内部审计部门已初步断定,公司内部的一个重要部门存在不当会计做法.此后,公司总裁指示首席审计执行官;停止针对该领域的任何一步调查,不要将此问题向外部审计师通报,以保持内部审计职业的保密性,针对此情况,首席审计执行官可以采取的最恰当行动是:
A 将总裁的上述指示向国际内部审计师协会报告,并请求后者提供职业道德解释和指导。 B 告知总裁,内部审计部门将把此种限制审计范围的做法向审计委员会主席报告。 C 继续调查上述领域,直到搞清所有事实,并在审计业务工作底...
4 .内部审计部门被指派对某一分部实施审计。根据对背景情况的审查，审计人员了解到以下管理政策：公司的政策允许快速提拔取得巨大成功的分部经理，这样，成功的经理在一个分部中任职几乎不超过三年。分部经理的相当大部分报酬是根据分部的获得能力以奖金形式发放的。管理当局十分重视该分部的经营情况，该分部发展很快，但当年没有安排由外部审计师进行全面审计。过去三年中分部每年增长7%，并使用标准成本系统。在初步调查阶段，审计人员发现与上一年相比，财务数据发生了以下变化：销售额增长10%；商品销售成本增长2%；存货增长15%；分部净收益增长8%。假如审计人员发现该分部有一高估存货从而增加报告期利润额的计划。如果正确地报告，该分部不会出现净收益的增长。审计人员有足够的证据表明分部经理知道并且批准了这一高估存货的计划，还有证据表明经理可能负责实施该计划，那么应采取的适当的审计程序是：
A 与该分部人员继续面谈，直到弄清事实真相，然后将事实报告给审计委员会。 B 把审计发现告知管理当局和审计委员会，并与他们讨论应进一步采取的适当行动或调查。 C 将审计人员的猜疑告知分部经理，在继续采取行动之前...
5 .当某家办公用品公司不能完全满足某项订货要求时，就在客户订单上将缺货项目标记为“欠发的订货”，并将这些项目输入一个欠发订货文件，管理层能够查阅并打印出该文件，保证快速地发送这些缺货商品的最好方法是
A 将欠发订货文件与每日进货相比较 B 提高存货水平，降低缺货情况发生的次数 C 与存货供应商进行电子数据交换，减少重新补充存货的时间 D 将每日已履约与未履约订货之和与当天订货量总和相核对
7 .根据ISACA的COBIT框架，控制目标是按以下哪个导向来定义的？
A 产品导向 B 政策导向 C 流程导向 D 控制导向
8 .在SAC的下列哪项会讨论隐私关注事项和问题？Ⅰ.可用性Ⅱ.能力Ⅲ.防护性Ⅳ.问责性
A Ⅰ和Ⅱ B Ⅰ和Ⅲ C 只有Ⅲ D Ⅲ和Ⅳ
9 .某金融机构的内部审计师正在对该机构的投资和贷款业务进行审计在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计人员还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用了大量的衍生金融工具来适当地防范风险。审计委员会对下面的现象表示关注：财务机构为追求短期利润目标，一直进行高风险的贷款，为证实这一点，以下审计程序哪一项提供的审计证据最少？
A 对（利息收入/投资额）比率进行分析性复核，并与同行业相比较 B 选取本期贷款的随机样本，并就贷款风险与两年前的贷款随机样本进行对比 C 进行分析性复核，并编制一份图表，以比较过去十年的利息收入 D 对过去五年的利...
10 .许多非盈利组织都面临的一个潜在问题是，公众对其基金的使用情况表示怀疑。例如：一些基金并非用于真正的科研项目上，而是给组织的主管人员提供奢华的生活，或者支持其政治活动。下面哪一个控制程序最不能有效地解决这个问题？
A 定期公布经审计的财务报表，供公众和主要捐赠者审阅 B 对所有超过一定金额的开支，必须由董事会复核和审批 C 定期对费用开支进行审计，确定其是否符合既定的目标，并将结果报告给审计委员会 D 定期进行工资的审计，确...
