内部审计人员要确定由终端用户及局域网（LAN）上的其他共享用户开发的应用系统的文档记录是否遵守公司政策时，最适当的审计程序是：

1 .如果内部审计人员怀疑存在舞弊行为，他应该采取的措施是？

A 确认已经发生的损失。 B 与记录资产的会计人员访谈。 C 确定可能与该事件有牵连的雇员。 D 提出进行调查的建议。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

2 .某公司的存货包括一种危险材料，并且存放于不同的地点。该公司经理建议提供一套控制系统和检查清单，来控制该危险材料在不同场地之间的运输，这套系统也适用于材料在同一场地内的移动。由于一直没有发生这方面的问题，生产线上的主管没有支持这一做法。这种状况意味着：

A 缺乏控制弱点。 B 只有一个控制弱点。 C 一个控制强点和一个控制弱点。 D 既没有控制强点也没有控制弱点。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

3 .内部审计部门正在调查市场部收受回扣的控告，如果内部审计人员无法接触到外部经销商的记录及其员工，那么他们应采取的最好方法是？

A 从经销商处寻找未记录的负债。 B 获取经批准的经销商名单并选取可疑的经销商进行函证。 C 调查市场部嫌疑人的财务状况和行为。 D 通过外部调查的方法追踪应收账款中任何重大核销项目。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

4 .美国证券交易委员会（SEC）第13A-14和15D-14条规则要求证券发行人的主要执行官和主要财务官，或者其他履行类似职责的人员，应书面证实其履行哪项职能？

A 负责制定和维护发行人的“信息披露控制和流程”。 B 设计了这些信息披露控制和流程，用以确保所有信息能够被其知晓。 C 在报告被申报之前的180天内评估了发行人的信息披露控制和流程的有效性。 D 在报告中宣布基于所需...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

5 .内部审计人员为了发现舞弊行为，所实施的程序中最有效的是：

A 通过向其他员工询问等途径，了解并确认组织中发生的变化。 B 讯问舞弊者以便找出实施舞弊的动机。 C 设计并建立相关的内部控制来防止舞弊的发生。 D 将电算化操作系统程序存档。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

7 .某内部审计人员怀疑公司由同一雇员既提交发票，又批准付款。为了进一步收集更多的证据。下列程序最有效的是

A 使用审计软件获得附有邮局信箱号码或其他反常事项的供应商名单，对这些事项进行抽样并追踪检查支持性文件，如验收报告等。 B 抽样选取本年度支付款项的审批手续。 C 抽样选取本年度涉及的验收报告，并追踪至所验收产...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

8 .对建立和维持组织的治理程序负责的是？

A CAE B 董事会 C 外部审计人员 D 内部审计人员

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

9 .政府内部审计人员正在进行社会福利救济金审计。福利舞弊的常见情况是一个人获得几份社会福利救济金。通常可以通过用多个姓名填写多份申请单，而使用同一地址来达到这一目的。在确定是否存在这类舞弊时，下列哪项审计工具和技术最有帮助？

A 标记和跟踪 B 通用审计软件 C 整体测试法 D 专家系统法

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

10 .哪项职能负责与组织适当的领域有效地沟通风险和控制信息？

A 风险管理。 B 控制。 C 治理。 D 以上所有项。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---