[单选题]
某内部审计人员怀疑公司由同一雇员既提交发票，又批准付款。为了进一步收集更多的证据。下列程序最有效的是
A .使用审计软件获得附有邮局信箱号码或其他反常事项的供应商名单，对这些事项进行抽样并追踪检查支持性文件，如验收报告等。
B .抽样选取本年度支付款项的审批手续。
C .抽样选取本年度涉及的验收报告，并追踪至所验收产品的付款行为，注意任何未经恰当处理程序的事项。
D .对上月收到的所有发票进行全面捡查，确定是否得到授权才付款，并追踪检查验收报告等支持文件。
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习题解析
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1 .某公司的存货包括一种危险材料，并且存放于不同的地点。该公司经理建议提供一套控制系统和检查清单，来控制该危险材料在不同场地之间的运输，这套系统也适用于材料在同一场地内的移动。由于一直没有发生这方面的问题，生产线上的主管没有支持这一做法。这种状况意味着：
A 缺乏控制弱点。 B 只有一个控制弱点。 C 一个控制强点和一个控制弱点。 D 既没有控制强点也没有控制弱点。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .内部审计部门正在调查市场部收受回扣的控告，如果内部审计人员无法接触到外部经销商的记录及其员工，那么他们应采取的最好方法是？
A 从经销商处寻找未记录的负债。 B 获取经批准的经销商名单并选取可疑的经销商进行函证。 C 调查市场部嫌疑人的财务状况和行为。 D 通过外部调查的方法追踪应收账款中任何重大核销项目。
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单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .美国证券交易委员会（SEC）第13A-14和15D-14条规则要求证券发行人的主要执行官和主要财务官，或者其他履行类似职责的人员，应书面证实其履行哪项职能？
A 负责制定和维护发行人的“信息披露控制和流程”。 B 设计了这些信息披露控制和流程，用以确保所有信息能够被其知晓。 C 在报告被申报之前的180天内评估了发行人的信息披露控制和流程的有效性。 D 在报告中宣布基于所需...
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提问时间:
2021-08-25
4 .内部审计人员为了发现舞弊行为，所实施的程序中最有效的是：
A 通过向其他员工询问等途径，了解并确认组织中发生的变化。 B 讯问舞弊者以便找出实施舞弊的动机。 C 设计并建立相关的内部控制来防止舞弊的发生。 D 将电算化操作系统程序存档。
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提问时间:
2021-08-25
5 .内部审计人员要确定由终端用户及局域网（LAN）上的其他共享用户开发的应用系统的文档记录是否遵守公司政策时，最适当的审计程序是：
A 向终端用户及局域网（LAN）上的其他共享用户发放调查问卷以了解他们正在开发的相关应用程序的具体情况。 B 向终端用户及局域网（LAN）上的其他共享用户发放调查表以测试他们对开发的应用系统文档相关基础知识的掌握程...
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提问时间:
2021-08-25
7 .对建立和维持组织的治理程序负责的是？
A CAE B 董事会 C 外部审计人员 D 内部审计人员
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单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .政府内部审计人员正在进行社会福利救济金审计。福利舞弊的常见情况是一个人获得几份社会福利救济金。通常可以通过用多个姓名填写多份申请单，而使用同一地址来达到这一目的。在确定是否存在这类舞弊时，下列哪项审计工具和技术最有帮助？
A 标记和跟踪 B 通用审计软件 C 整体测试法 D 专家系统法
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提问时间:
2021-08-25
9 .哪项职能负责与组织适当的领域有效地沟通风险和控制信息？
A 风险管理。 B 控制。 C 治理。 D 以上所有项。
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单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某小城市自己管理养老基金。该城市的养老金资产的基金余额并不特别大，由城市财政员管理。该审计师决定估计基金投资收益，方法是用基金平均余额乘以当前投资组合下的加权平均投资收益率。在这一过程中，该审计师发现记录的收益额比预计的少得多。下一步该审计师应该：
A 询问该财政员投资收益少于预期的原因。 B 通过向股息和报告服务机构咨询来编制一份更详细的收益估计报告，列示出特定股票或债券支付的利息或股息。 C 对该财政员的舞弊行为进行调查。 D 从基金收入账户记录中抽样并追...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
