[单选题]
业务（1）该企业应补缴增值税（ ）元。
A .24800
B .23650
C .10200
D .0
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习题解析
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1 .该企业经审核后全年会计利润总额为（ ）万元。
A 355.45 B 347.54 C 334.48 D 332.78
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某煤矿企业（增值税一般纳税人），2019年6月采用分期收款方式向某供热公司销售优质原煤2000吨，每吨不含税单价300元，合同规定，本月收取四分之一的价款，但是实际取得不含税收入100000元。已知原煤适用的资源税税率5%，当月没有可以抵扣的进项税。该煤矿企业当月应纳税额正确的有（ ）。
A 增值税额为19500元 B 增值税额为13500元 C 资源税为7500元 D 资源税为1333.33元 E 资源税为零
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .该企业对贫困山区的捐赠应调增的应纳税所得额为（ ）万元。
A 19.98 B 19.86 C 18.29 D 17.35
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .位于县城的甲高档手表厂（一般纳税人），2019年3月委托位于市区的乙手表加工厂（一般纳税人）为其加工一批新型高档手表，甲高档手表厂提供的原材料价值为24000元（不含增值税），受托方收取加工费6000元（不含增值税）。当月甲手表厂将该批手表全部收回。则下列说法正确的有（ ）。（高档手表消费税税率为10%，乙手表加工厂无同类售价）
A 受托方应缴纳的城建税为67.2元 B 受托方应缴纳的城建税为103.16元 C 受托方应代收代缴的教育费附加为100元 D 受托方应代收代缴的城建税为233.33元 E 受托方代收代缴城建税时适用5%的税率
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .该企业2018年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 96.43 B 86.85 C 81.85 D 78.59
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .市区某制药厂为一般纳税人，2018年10月经营业务实际缴纳增值税130万元，补缴上月漏缴的增值税55.8万元；本月又转让一项药剂生产技术，收取款项50万元。则下列说法正确的有（ ）。
A 本月经营业务应缴纳城建税9.1万元 B 本月经营业务应缴纳城建税9.28万元 C 本月应补缴城建税3.91万元 D 本月应补缴城建税2.79万元 E 转让药剂生产技术免征增值税
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .“管理费用”账户应调整应纳税所得额（ ）元。
A 300000 B 200000 C 100000 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列各选项中，符合城市维护建设税纳税地点规定的有（ ）。
A 纳税人直接缴纳消费税的，城建税的纳税地点为缴纳消费税所在地 B 流动经营等无固定纳税地点的单位，城建税的纳税地点为单位注册地 C 扣缴义务人没有代扣代缴城建税的，城建税的纳税地点为国家税务总局 D 代收代扣增值...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .“财务费用”账户应调整应纳税所得额（ ）元。
A 30000 B 20000 C 50000 D 10000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
