[多选题]
下列各选项中，符合城市维护建设税纳税地点规定的有（ ）。
A .纳税人直接缴纳消费税的，城建税的纳税地点为缴纳消费税所在地
B .流动经营等无固定纳税地点的单位，城建税的纳税地点为单位注册地
C .扣缴义务人没有代扣代缴城建税的，城建税的纳税地点为国家税务总局
D .代收代扣增值税
E .对中国铁路总公司的分支机构预征1%增值税所应缴纳的城市维护建设税和教育费附加，由中国铁路总公司按季向北京市税务局缴纳
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习题解析
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1 .位于县城的甲高档手表厂（一般纳税人），2019年3月委托位于市区的乙手表加工厂（一般纳税人）为其加工一批新型高档手表，甲高档手表厂提供的原材料价值为24000元（不含增值税），受托方收取加工费6000元（不含增值税）。当月甲手表厂将该批手表全部收回。则下列说法正确的有（ ）。（高档手表消费税税率为10%，乙手表加工厂无同类售价）
A 受托方应缴纳的城建税为67.2元 B 受托方应缴纳的城建税为103.16元 C 受托方应代收代缴的教育费附加为100元 D 受托方应代收代缴的城建税为233.33元 E 受托方代收代缴城建税时适用5%的税率
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .该企业2018年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 96.43 B 86.85 C 81.85 D 78.59
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .业务（1）该企业应补缴增值税（ ）元。
A 24800 B 23650 C 10200 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .市区某制药厂为一般纳税人，2018年10月经营业务实际缴纳增值税130万元，补缴上月漏缴的增值税55.8万元；本月又转让一项药剂生产技术，收取款项50万元。则下列说法正确的有（ ）。
A 本月经营业务应缴纳城建税9.1万元 B 本月经营业务应缴纳城建税9.28万元 C 本月应补缴城建税3.91万元 D 本月应补缴城建税2.79万元 E 转让药剂生产技术免征增值税
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .“管理费用”账户应调整应纳税所得额（ ）元。
A 300000 B 200000 C 100000 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .“财务费用”账户应调整应纳税所得额（ ）元。
A 30000 B 20000 C 50000 D 10000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .2019年1月，位于某镇工业区中的日化工厂，受托为甲市一化妆品公司加工高档化妆品一批，委托方提供的原材料不含税金额66万元，加工结束向委托方开具专用发票收取加工费和辅助材料费的含税金额共计35.1万元；该日化工厂无同类高档化妆品市场价格。甲市化妆品公司收回高档化妆品后以150万元的不含税价格出售。下列说法正确的有（ ）。（高档化妆品消费税税率为15%）
A 镇日化工厂应代收代缴消费税16.99万元 B 镇日化工厂应代收代缴城建税2.88万元 C 甲市化妆品公司将已经负担过消费税的高档化妆品对外销售无需再缴纳消费税 D 甲市化妆品公司销售该批高档化妆品应缴纳消费税5.51万元 E 将委托...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .“投资收益”账户共应调整应纳税所得额（ ）元。
A 100000 B 200000 C 300000 D 500000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列关于卷烟计税价格核定管理的表述，正确的有（ ）。
A 对于未按照规定报送信息资料的新牌号 B 主管税务机关在接到纳税人提出的调整卷烟计税价格申请的15日内，将申请调整卷烟计税价格文件逐级上报至税务总局 C 对于因卷烟批发企业申报《卷烟批发企业月份销售明细清单》中...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
