[单选题]
该企业对贫困山区的捐赠应调增的应纳税所得额为（ ）万元。
A .19.98
B .19.86
C .18.29
D .17.35
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习题解析
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1 .下列关于水资源税征收管理的规定，说法正确的有（ ）。
A 水资源税的纳税义务发生时间为纳税人取用水资源的当日 B 纳税人应当自纳税期满或者纳税义务发生之日起15日内申报纳税 C 跨省（区 D 对超过规定限额的农业生产取用水，水资源税一律按季征收 E 水资源税纳税人应当自纳税...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .该企业12月份应补缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为（ ）万元。
A 1.43 B 1.50 C 1.46 D 1.36
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .根据相关规定，下列关于资源税的纳税地点，表述正确的有（ ）。
A 纳税人应当向矿产品的开采地或盐的生产地缴纳资源税 B 跨省开采的，其下属生产单位与核算单位不在同一省 C 扣缴义务人应向收购地税务机关缴纳资源税 D 水资源税改革试点期间，水资源税收入全部归属试点省份 E 纳税人一...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .该企业经审核后全年会计利润总额为（ ）万元。
A 355.45 B 347.54 C 334.48 D 332.78
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .某煤矿企业（增值税一般纳税人），2019年6月采用分期收款方式向某供热公司销售优质原煤2000吨，每吨不含税单价300元，合同规定，本月收取四分之一的价款，但是实际取得不含税收入100000元。已知原煤适用的资源税税率5%，当月没有可以抵扣的进项税。该煤矿企业当月应纳税额正确的有（ ）。
A 增值税额为19500元 B 增值税额为13500元 C 资源税为7500元 D 资源税为1333.33元 E 资源税为零
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .位于县城的甲高档手表厂（一般纳税人），2019年3月委托位于市区的乙手表加工厂（一般纳税人）为其加工一批新型高档手表，甲高档手表厂提供的原材料价值为24000元（不含增值税），受托方收取加工费6000元（不含增值税）。当月甲手表厂将该批手表全部收回。则下列说法正确的有（ ）。（高档手表消费税税率为10%，乙手表加工厂无同类售价）
A 受托方应缴纳的城建税为67.2元 B 受托方应缴纳的城建税为103.16元 C 受托方应代收代缴的教育费附加为100元 D 受托方应代收代缴的城建税为233.33元 E 受托方代收代缴城建税时适用5%的税率
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多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .该企业2018年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 96.43 B 86.85 C 81.85 D 78.59
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单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .业务（1）该企业应补缴增值税（ ）元。
A 24800 B 23650 C 10200 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .市区某制药厂为一般纳税人，2018年10月经营业务实际缴纳增值税130万元，补缴上月漏缴的增值税55.8万元；本月又转让一项药剂生产技术，收取款项50万元。则下列说法正确的有（ ）。
A 本月经营业务应缴纳城建税9.1万元 B 本月经营业务应缴纳城建税9.28万元 C 本月应补缴城建税3.91万元 D 本月应补缴城建税2.79万元 E 转让药剂生产技术免征增值税
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多选题
提问时间:
2021-08-25
