XYZ银行调节表 1998年6月30日（货币金额单位） 银行存款（a） 16482.97 在途存款（b） 6/29 2561.14 6/30 1572.28 4133.42 小计 20616.39 未兑现支票（c） 248 842.11 952 2000.00 968 571.00 969 459.82 970 714.25 4587.18 小计 16029.21 银行手续费 12.50 退回支票（d） 350.00 矫正错误支票#954 （14.00） 账面余额（e） TO T/B 16377.71 摘要说明： a．与银行确认，见函证w/p A-4。 b．追踪7月15日的截止日声明来证实；追踪现金收入日记账。 c．同意。 d．检查辅助性凭证，并追踪最终的处理。 e．合计总数，并与总账余额比较。这个工作底稿的缺陷是：
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1 .在对银行审计的过程中，内部审计师发现贷款官员批准向某企业集团所属的各独立机构发放贷款，这违反了常规政策。该贷款官员表示这只是工作上的疏忽并保证不再发生类似情况。但内部审计师相信这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系。内部审计师应该:
A 把存在的利益冲突与违规情况报告管理当局，并建议作进一步调查； B 向管制机构报告违规行为，因为这是银行控制系统的重大失误； C 如果贷款官员同意采取纠正措施，就不报告该违规行为； D 扩大审计程序，确定贷款官员...
2 .XYZ银行调节表 1998年6月30日（货币金额单位） 银行存款（a） 16482.97 在途存款（b） 6/29 2561.14 6/30 1572.28 4133.42 小计 20616.39 未兑现支票（c） 248 842.11 952 2000.00 968 571.00 969 459.82 970 714.25 4587.18 小计 16029.21 银行手续费 12.50 退回支票（d） 350.00 矫正错误支票#954 （14.00） 账面余额（e） TO T/B 16377.71 摘要说明： a．与银行确认，见函证w/p A-4。 b．追踪7月15日的截止日声明来证实；追踪现金收入日记账。 c．同意。 d．检查辅助性凭证，并追踪最终的处理。 e．合计总数，并与总账余额比较。如果以下哪项工作底稿与其他的业务工作底稿不能相互对照，并且它又包含在现金部分的工作底稿档案中，则这份工作底稿就是有缺陷的：
A 备用金 B 向银行函证存款余额 C 在途存款的存款联复印件 D 业务客户表示每本账薄的现金余额都是准确的
3 .以下哪项活动不属于审计监督？
A 编制初步的业务工作方案 B 向内部审计师人员提供恰当的指导 C 复核业务工作底稿 D 确保审计报告满足恰当的标准
4 .以下哪项是对审计目标的恰当陈述？
A 观察存货实地盘点。 B 确定存货是否满足计划销售量。 C 通过计算存货周转率来确定是否存在过时存货。 D 在业务最终报告中包括存货短缺信息。
5 .某注册内部审计师目前担任某公司的采购部主任。他签署了一份合同，从价格、质量和业绩都属上乘的供应商进行大宗采购。在签署合同后不久，该供应商将一件价值不菲的礼品赠送给该注册内部审计师。以下哪项关于接受该礼品的说法是正确的？
A 只有当接受礼品打破常规时才禁止接受礼品； B 接受该礼品将违反《国际内部审计师协会职业道规范》，而且注册内部审计师不得接受此类礼品； C 鉴于该注册内部审计师并不同担任内部审计师职位，因此，是否接受礼品只受...
7 .以下哪项不是集体决策优于个人决策的方面？
A 集体可提高对某一解决方案的接受度，所以集体决策更容易实施 B 集体决策与民主的方法一致 C 在决策过程中，集体成员带来更完备的信息和知识 D 集体成员避免表达那些看上去偏离集体一致意见的想法
8 .防止采购代理人偏爱一些特定供应商的控制措施有可能是：
A 要求管理层对每名采购员所编制的月度开支总额报告进行审查。 B 要求采购员遵守详细的材料规格说明书。 C 定期轮换采购员的任务。 D 监督每名采购员的订单数量。
9 .工作底稿是组织的资产。对工作底稿的良好控制是：
A 阻止业务客户看到工作底稿 B 要求保存工作底稿至少3年 C 要求电子工作底稿只能由编制此底稿的内部审计师更改 D 当政府机构发出传唤需要工作底稿时，阻止交出
10 .要防止有人通过向子虚乌有的卖主发送采购订单的方式进行舞弊，以下哪种控制程序效果最差？
A 要求所有物资都必须向得到授权的卖主采购，而且负责维护该清单的人不能同时负责发出采购订单； B 要求只能根据实际生产情况，对业经批准的卖主支付货款； C 要求出售给公司生产材料的所有主要卖主都与公司签署合同； ...
