某组织开始进行变革，该变革是通过采用一种使其质量控制贯穿于整个过程的质量保证项目，这种质量保证项目不同于以前年度依赖在过程结束时的质量控制。这种变革属于：
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1 .银行业的贷款委员会不一定能够恰当地履行其职能，其中包括检查贷款申请，确定既定抵押物的实际存在，在同意贷款前评价相关风险等。在收集有关贷款委员会是否有效运作的证据时，内部审计人员应当：
A 询问贷款委员会的成员并检查相关会议记录，以核实他们各自作出的贷款建议是否被采纳。 B 将已发放贷款总额与受拒贷款总额之和与提交贷款委员会批准的贷款总额核对。 C 检查各项具体贷款项目上的委员会成员签名，并确...
2 .在强化正式职能领域权威的文化中，形成基于风险的年度审计计划的最佳实践是什么？
A 主要通过功能区域来定义风险范围。 B 通过正式的业务领域流程的管理者来定义风险范围。 C 从业务部门流程所有者那里获得关于风险领域中最需要审计的元素的支持。 D 主要通过跨业务的业务流程定义风险环境。
3 .为减少与实物资产相关的潜在财务损失，资产应该按照一个数额来买保险，这个数额应当：
A 由定期评估支持确定。 B 由股东会商议决定。 C 根据经济指数例如消费价格指数自动调整。 D 按照资产的账面价值决定。
4 .某组织的管理层认识到有必要进行重大变革。以下哪项因素是管理层有能力进行改变的？Ⅰ.组织人员Ⅱ.组织结构Ⅲ.组织环境Ⅳ.组织技术
A 只有Ⅰ B 只有Ⅱ C 只有Ⅲ和Ⅳ正确。 D Ⅰ
5 .若内部审计人员对公司是否存在通过虚构销售业务以虚增利润的情形进行审计，下列哪项审计程序最无效？
A 对公司存货进行盘点，与账面记录进行核对，检查是否存在差异。 B 按月编制存货清单并根据永续盘存记录调查反常的存货变动情况。 C 按月编制销售变动状况及毛利明细表，通过调查有关销售的支持性文件来检查存在超常销...
7 .在一次审计中，内部审计人员发现，公司的仓库主任和采购代表串通将价值约800,000元的商品盗取并出售给第三方。该舞弊行为早先并未被发现，因为仓库主任(在更改了永续盘存记录之后)向应付账款部门提交验收报告以备处理。以下哪项程序最有可能发现丢失的商品和该舞弊行为？
A 对验收报告进行随机抽样，并追查至永续盘存记录，关注差异并按商品类别进行调查。 B 对采购订单进行随机抽样并追查至收货文件和应付账款部门的记录。 C 进行年度存货实物盘点，将结果与永续盘存记录相核对，注意差异...
8 .某组织决定重新修改许多主要工序，以下哪项属于可能导致员工抵制这种变化的理由？Ⅰ.失业的威胁。Ⅱ.必须参加培训班。Ⅲ.现存工作小组的分裂。Ⅳ.新的工序没有事先讨论而由上层管理人员强加给员工。
A 只有Ⅰ B 只有Ⅱ C 只有Ⅲ和Ⅳ正确。 D Ⅰ
9 .公司政策允许采购人员不必再经过其他审批，直接有权批准不超出30,000元的支出。以下哪项审计程序能最有效确定是否存在向伪造公司付款的舞弊行为？
A 使用通用审计软件，检查所有超过30,000元的支付订单是否经过审批。 B 运用抽样技术，追踪可疑采购人员所有的经济业务。 C 使用通用审计软件，检查所有不超过30,000元的支付订单是否经过适当的审批。 D 使用通用审计软件，...
10 .某上市公司正考虑实施重大的组织变革。以下哪组人员将在实施该变革中承担责任？Ⅰ.企业的员工Ⅱ.最高管理层Ⅲ.普通股股东Ⅳ.外部顾问
A 只有Ⅰ B 只有Ⅱ C 只有Ⅲ和Ⅳ正确。 D Ⅰ
