[单选题]
银行业的贷款委员会不一定能够恰当地履行其职能，其中包括检查贷款申请，确定既定抵押物的实际存在，在同意贷款前评价相关风险等。在收集有关贷款委员会是否有效运作的证据时，内部审计人员应当：
A .询问贷款委员会的成员并检查相关会议记录，以核实他们各自作出的贷款建议是否被采纳。
B .将已发放贷款总额与受拒贷款总额之和与提交贷款委员会批准的贷款总额核对。
C .检查各项具体贷款项目上的委员会成员签名，并确定在各项会议上贷出的贷款金额以及在审批各项贷款时大致花费的时间。
D .上述各项都不正确。
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1 .对建立和维持组织的治理程序负责的是？
A CAE B 董事会 C 外部审计人员 D 内部审计人员
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .政府内部审计人员正在进行社会福利救济金审计。福利舞弊的常见情况是一个人获得几份社会福利救济金。通常可以通过用多个姓名填写多份申请单，而使用同一地址来达到这一目的。在确定是否存在这类舞弊时，下列哪项审计工具和技术最有帮助？
A 标记和跟踪 B 通用审计软件 C 整体测试法 D 专家系统法
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单选题
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2021-08-25
3 .哪项职能负责与组织适当的领域有效地沟通风险和控制信息？
A 风险管理。 B 控制。 C 治理。 D 以上所有项。
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2021-08-25
4 .某小城市自己管理养老基金。该城市的养老金资产的基金余额并不特别大，由城市财政员管理。该审计师决定估计基金投资收益，方法是用基金平均余额乘以当前投资组合下的加权平均投资收益率。在这一过程中，该审计师发现记录的收益额比预计的少得多。下一步该审计师应该：
A 询问该财政员投资收益少于预期的原因。 B 通过向股息和报告服务机构咨询来编制一份更详细的收益估计报告，列示出特定股票或债券支付的利息或股息。 C 对该财政员的舞弊行为进行调查。 D 从基金收入账户记录中抽样并追...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .甲乙两个公司最近进行了合并。针对评估合并后应着手解决的风险问题，某CIA建议双方审计组共同对公司组织文化进行检查，以便确定与合并相关的控制风险。以下哪项表述是正确的？
A 组织文化是控制环境的组成部分，因此在即将进行的审计中应考虑组织文化。 B 虽然组织文化可能被看作是控制环境的组成部分，但是对这一环境的评估带有很大的主观性，因此这种评估没有用。 C 应当系统地确定组织文化上...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .在强化正式职能领域权威的文化中，形成基于风险的年度审计计划的最佳实践是什么？
A 主要通过功能区域来定义风险范围。 B 通过正式的业务领域流程的管理者来定义风险范围。 C 从业务部门流程所有者那里获得关于风险领域中最需要审计的元素的支持。 D 主要通过跨业务的业务流程定义风险环境。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .为减少与实物资产相关的潜在财务损失，资产应该按照一个数额来买保险，这个数额应当：
A 由定期评估支持确定。 B 由股东会商议决定。 C 根据经济指数例如消费价格指数自动调整。 D 按照资产的账面价值决定。
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单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .某组织的管理层认识到有必要进行重大变革。以下哪项因素是管理层有能力进行改变的？Ⅰ.组织人员Ⅱ.组织结构Ⅲ.组织环境Ⅳ.组织技术
A 只有Ⅰ B 只有Ⅱ C 只有Ⅲ和Ⅳ正确。 D Ⅰ
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单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .若内部审计人员对公司是否存在通过虚构销售业务以虚增利润的情形进行审计，下列哪项审计程序最无效？
A 对公司存货进行盘点，与账面记录进行核对，检查是否存在差异。 B 按月编制存货清单并根据永续盘存记录调查反常的存货变动情况。 C 按月编制销售变动状况及毛利明细表，通过调查有关销售的支持性文件来检查存在超常销...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
