[单选题]
甲公司2012年年末有一项账面原值为60万元，预计使用年限5年、预计净残值为0的固定资产，至2012年年末已经使用2年，甲公司采用双倍余额递减法计提折旧，税法规定采用年数平均法计提折旧，使用的第一年年末计提了6万元的减值准备，则下列关于2012年末此资产的说法正确的是（ ）
A .甲公司此固定资产的计税基础是36万元
B .甲公司此固定资产的计税基础是30万元
C .甲公司此固定资产当期产生的应纳税暂时性差异余额为21
D .甲公司此固定资产当期可抵扣暂时性差异余额为15
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习题解析
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1 .20×9年确认的递延所得税资产发生额为（ ）。
A 150万元（借方） B 100万元（贷方） C 450万元（借方） D 250万元（借方）
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .20×9年确认所得税费用的金额为（ ）。
A 2 651.2万元 B 2 650万元 C 2 500万元 D 2 508万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .20×8年确认的递延所得税资产金额为（ ）。
A 0 B 30万元（贷方） C 66万元（借方） D 50万元（借方）
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单选题
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2021-08-22
4 .20×7年递延所得税资产的期末余额为（ ）。
A 0 B 250万元（借方） C 330万元（借方） D 50万元（贷方）
题型:
单选题
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2021-08-22
6 .A公司拥有B公司70%的有表决权股份，能够控制B公司的生产经营决策，2×11年8月B公司将自产的一台设备出售给A公司，成本为240万元，售价为360万元，A公司购入后作为固定资产核算，预计使用年限为5年，预计净残值为0，采用直线法进行折旧，折旧政策与税法相同。2×11年12月31日，A公司发现此设备发生了减值，其可收回金额只有200万元。A公司和B公司适用的所得税税率均为25%。假定不考虑其他因素，则A公司2×11年合并报表抵消分录中抵消的递延所得税资产为（ ）。
A 0 B 28万元 C 34万元 D 40万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .20×1年度的应交所得税为（ ）。
A 2 000万元 B 2 037.5万元 C 1 962.5万元 D 1 486.74万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .20×1年末递延所得税负债余额与递延所得税资产余额之差为（ ）。
A 23.76万元 B 16.56万元 C 40.32万元 D 64.08万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .A公司20×2年度净利润为（ ）。
A 6800万元 B 8000万元 C 1237.5万元 D －1200万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .下列关于所得税的表述中，正确的有（ ）。
A 所得税费用单独列示在利润表中 B 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，应当计入盈余公积 C 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，应当计入资本公积(其他资...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
