[多选题]
下列（ ）可以计入企业的职工福利费，按规定在企业所得税前扣除。
A .福利部门工作人员的社会保险费
B .企业向职工发放的因公外地就医费用
C .职工旅游费
D .职工防暑降温费
E .职工困难补贴
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习题解析
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1 .某企业（增值税一般纳税人）2015年12月31日购入设备一台，取得增值税专用发票，价款80000元，增值税税款13600元；取得的货物运输业增值税专用发票上注明运费1000元，增值税110元。该设备预计净残值率为5%，预计使用5年。采用双倍余额递减法下，2016年1月份应计提的折旧额为（ ）。
A 1282.5元 B 1350元 C 2565元 D 2700元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .对于不具备设立预算条件的乡、民族乡、镇，经省、自治区、直辖市政府确定，可以暂不设立预算。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-24
3 .某企业（增值税一般纳税人）2015年12月31日购入设备一台，取得增值税专用发票，价款80000元，增值税税款13600元；取得的货物运输业增值税专用发票上注明运费1000元，增值税110元。该设备预计净残值率为5%，预计使用5年。采用年数总和法下，2016年1月份应计提的折旧额为（ ）。
A 1350元 B 2137.5元 C 2250元 D 2565元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .某外国企业常驻代表机构从事服务业，在2015年发生如下支出：总机构直接支付给常驻代表机构雇员的工资80万元，购置固定资产发生支出120万元，发生交际应酬费15万元，以货币形式在境内进行公益性捐赠20万元，缴纳税收滞纳金30万元。税务机关采用按经费支出核定方式征收企业所得税，税务机关为其核定的利润率为15%。该代表机构应该缴纳企业所得税（ ）万元。
A 4.45 B 10.08 C 12.42 D 67.19
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .下列经济事项中，既属于增值税视同销售，又属于企业所得税视同销售确认收入的项目有（ ）。
A 将生产的产品用于样品展示 B 将生产的产品用于投资 C 将生产的产品用于职工福利 D 将生产的产品用于本企业在建工程 E 将资产在总机构及外省分支机构之间转移
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .税务师对纳税人企业所得税纳税情况进行审核时，不允许扣除的项目有（ ）。
A 企业向个人借款支出的利息 B 企业直接向当地学校捐赠 C 企业违反合同支出的违约金 D 企业计提的当年购置尚未投入使用的设备类固定资产折旧 E 税收滞纳金
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .在企业所得税中，下列费用如果超过当年费用扣除标准，可以结转在以后年度扣除的有（ ）。
A 职工工会经费 B 职工教育经费 C 广告费和业务宣传费 D 业务招待费 E 公益性捐赠
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .关于涉税账务处理的说法，正确的有（ ）。
A 资产负债表中的“固定资产”项目包括融资性租入固定资产，不包括经营性租入固定资产 B 工业企业在采购材料过程中发生的进货费用，应计入存货采购成本，如果进货费用金额较小，可以直接计入当期损益 C 固定资产出售 D ...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .企业2015年度下列事项的涉税处理符合企业所得税相关法规的有（ ）。
A 摊派支出可以税前扣除 B 企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，按照月份或者季度第一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额 C 对于工业企业，小型微利企业的标准是年度应纳税所得额不...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
