[多选题]
下列选项中，属于计算固定资产盘亏、丢失损失企业所得税前扣除的金额依据的证据材料的有（ ）。
A .企业内部有关责任认定和核销资料
B .固定资产盘点表
C .固定资产的计税基础相关资料
D .固定资产盘亏
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习题解析
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1 .下列选项中，属于资本交易中对价类型的有（ ）。
A 货币性资产 B 非货币性资产 C 承担对方债务 D 交付自身权益
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多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列关于处置长期股权投资的说法中，不正确的是（ ）。
A 企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额 B 居民纳税企业转让股权收入，应于转让协议生效 C 如果非居民纳税企业提前取得股权转让收入的，应自实际取得股...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .企业重组适用一般性税务处理方法时，下列表述正确的有（ ）。
A 被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理 B 被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补 C 企业分立相关企业的亏损不得相互结转弥补 D 被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变
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多选题
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2021-08-25
4 .下列选项中，属于《企业所得税法》规定的不得计提折旧的固定资产的有（ ）。
A 未投入使用的固定资产 B 以融资租赁方式租出的固定资产 C 已足额提取折旧仍继续使用的固定资产 D 单独估价作为固定资产入账的土地
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额，确认债务重组所得；债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额，确认债务重组损失。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-25
7 .经国务院批准实施债权转股权的企业，对债权转股权后新设立的公司承受原企业的土地、房屋权属，可以按照转让资产的原值计征契税。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
8 .符合《企业会计准则第13 号——或有事项》中有关预计负债确认条件的，债务人应当将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入其他综合收益。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列属于无形资产研发费用不得加计扣除情形的有（ ）。
A 人员人工费用和折旧费用未按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配 B 研发过程中形成的下脚料 C 企业取得作为不征税收入处理的财政性资金用于研发活动所形成的费用或无形资产 D 不允许企业所得税前扣...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .特殊性税务处理产生的差异，集中在《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表（A105100）》，其他表填写时一律不考虑特殊性税务处理的情况，即仍按一般性税务处理填写。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
