[多选题]
下列选项中，属于《企业所得税法》规定的不得计提折旧的固定资产的有（ ）。
A .未投入使用的固定资产
B .以融资租赁方式租出的固定资产
C .已足额提取折旧仍继续使用的固定资产
D .单独估价作为固定资产入账的土地
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习题解析
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1 .下列关于企业合并的说法中，符合企业所得税特殊性税务处理规定的是（ ）。
A 被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础以市场公允价值确定 B 被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继 C 被合并企业未超过法定弥补期限的亏损额不能结转到合并企业 D 被合并企业可要求合并企业支付其合并...
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单选题
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2021-08-25
2 .下列关于投资的说法中，不正确的是（ ）。
A 无论居民企业股东还是非居民企业股东，连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益，不属于免税收入 B 根据对赌协议，由其他方股东补偿的“保本利润”属于免税收入 C 非居民企业股东取得不属...
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2021-08-25
3 .下列选项中，属于资本交易中对价类型的有（ ）。
A 货币性资产 B 非货币性资产 C 承担对方债务 D 交付自身权益
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4 .下列关于处置长期股权投资的说法中，不正确的是（ ）。
A 企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额 B 居民纳税企业转让股权收入，应于转让协议生效 C 如果非居民纳税企业提前取得股权转让收入的，应自实际取得股...
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单选题
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2021-08-25
5 .企业重组适用一般性税务处理方法时，下列表述正确的有（ ）。
A 被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理 B 被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补 C 企业分立相关企业的亏损不得相互结转弥补 D 被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变
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多选题
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2021-08-25
7 .债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额，确认债务重组所得；债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额，确认债务重组损失。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-25
8 .下列选项中，属于计算固定资产盘亏、丢失损失企业所得税前扣除的金额依据的证据材料的有（ ）。
A 企业内部有关责任认定和核销资料 B 固定资产盘点表 C 固定资产的计税基础相关资料 D 固定资产盘亏
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多选题
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2021-08-25
9 .经国务院批准实施债权转股权的企业，对债权转股权后新设立的公司承受原企业的土地、房屋权属，可以按照转让资产的原值计征契税。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-25
10 .符合《企业会计准则第13 号——或有事项》中有关预计负债确认条件的，债务人应当将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入其他综合收益。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
