针对内部控制调查问卷，下列表述正确的是？
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习题解析
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1 .以下哪项最有可能被认为是舞弊的征兆？
A 管理层被免职之后又复职。 B 财务主管的频繁更换。 C 与同行业相比，公司向新市场的扩张速度较快。 D 事务所对组织的财务报表审计。
2 .某内部审计人员正在考虑制作内部控制调查问卷来了解员工对公司内部控制的态度。下列表述中正确的是？
A 无需考虑如何对问题进行措词，回答者通常都能正确理解。 B 必须对问题进行清晰的措词以便于他们能衡量那些想衡量的问题。 C 问卷表应长一点以尽可能使问题描述得更详细全面。 D 问题必须被逐字表述，这样“否”的答案...
3 .在组织向新市场拓展过程中，便利性支出（即贿赂）是常见的活动。下列哪项表明可能发生了这类活动？I.娱乐费用增长了150%。II.组织外部审计师聘请新市场所在地区的一家会计师事务所协助对存货进行实地监盘。III.在组织范围内与选定的供应商进行独家合作。IV.向对组织没有提供过服务的人员支付许多大额咨询费用。
A I B I C I D I
4 .内部控制调查问卷倾向于提出易为被调查对象理解的、简单的“是/不是”或“有/没有”等问题。下列哪一项属于内部控制调查问卷的特点？
A 调查问卷忽视了内部控制各方面的可能性。 B 调查问卷不易完成。 C 调查问卷在设计和应用上灵活。 D 完成的调查问卷提供了内部审计人员一些文件记录，以便于其为计划的目的而了解内部控制制度。
5 .在对某银行的审计中，内部审计人员发现该银行向某企业集团所发放贷款的行为违反了常规政策。由于批准发放贷款的贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，内部审计人员认为这一行为可能是有意的，该内部审计人员应当:
A 将此利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查。 B 将违规行为报告给监管部门，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷。 C 与该贷款官员沟通，如果其同意采取纠正措施，则可以不报告该违规行为。 D 针对该贷款...
7 .如果内部审计人员怀疑存在舞弊行为，他应该采取的措施是？
A 确认已经发生的损失。 B 与记录资产的会计人员访谈。 C 确定可能与该事件有牵连的雇员。 D 提出进行调查的建议。
8 .某公司的存货包括一种危险材料，并且存放于不同的地点。该公司经理建议提供一套控制系统和检查清单，来控制该危险材料在不同场地之间的运输，这套系统也适用于材料在同一场地内的移动。由于一直没有发生这方面的问题，生产线上的主管没有支持这一做法。这种状况意味着：
A 缺乏控制弱点。 B 只有一个控制弱点。 C 一个控制强点和一个控制弱点。 D 既没有控制强点也没有控制弱点。
9 .内部审计部门正在调查市场部收受回扣的控告，如果内部审计人员无法接触到外部经销商的记录及其员工，那么他们应采取的最好方法是？
A 从经销商处寻找未记录的负债。 B 获取经批准的经销商名单并选取可疑的经销商进行函证。 C 调查市场部嫌疑人的财务状况和行为。 D 通过外部调查的方法追踪应收账款中任何重大核销项目。
10 .美国证券交易委员会（SEC）第13A-14和15D-14条规则要求证券发行人的主要执行官和主要财务官，或者其他履行类似职责的人员，应书面证实其履行哪项职能？
A 负责制定和维护发行人的“信息披露控制和流程”。 B 设计了这些信息披露控制和流程，用以确保所有信息能够被其知晓。 C 在报告被申报之前的180天内评估了发行人的信息披露控制和流程的有效性。 D 在报告中宣布基于所需...
