以下哪项最有可能被认为是舞弊的征兆？
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习题解析
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1 .以下哪句话最准确地描述了以控制为基础的控制自我评价方式？
A 只可以用于检查财务状况的风险，无法检查经营活动的风险。 B 检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度。 C 分析控制设计与控制架构间的差异。 D 确定控制的成本效益性。
2 .下列陈述中，哪些不属于内部审计人员利用危险信号（红旗标志）作为舞弊信号时所遇到的相应困难？
A 许多常见的危险信号（红旗标志）也在无舞弊的情况下存在。 B 一些危险信号（红旗标志）难以被量化或评估。 C 可能某些危险信号没有引起内部审计师的注意。 D 危险信号（红旗标志）尚未被大家接受和熟悉，因而无法对审...
3 .下列哪项不是在审计前送达内部控制调查问卷的优点？
A 可以实现对业务质量的连续监督和评估。 B 内部审计人员在业务开始前就可以注意到特殊及预期要求。 C 编制审计问卷表可以帮助审计师计划审计范围并组织需要收集的信息。 D 业务委托单位只对所提问题作出反应，而不会自...
4 .以下哪种情形可能表明市场部存在舞弊迹象？I.有些向新供应商支付的较大数额货款没有文件记录。II.市场部经理的生活水平超过了其薪金所能维持的范围。III.为了鼓励创新，管理者创造了一个“相当宽松”的控制环境。Ⅳ.较高的采购人员更换频率。
A I和II B I C I D 以上各项都属于
5 .针对某质量控制部门进行的审计工作，在准备初步调查问卷中可以考虑采用哪种资料？I.质量控制文件的分析材料。II.永久性审计档案。III.前期审计报告。IV.质量控制部门的管理规章。
A 只有III。 B I C II D I
7 .某内部审计人员正在考虑制作内部控制调查问卷来了解员工对公司内部控制的态度。下列表述中正确的是？
A 无需考虑如何对问题进行措词，回答者通常都能正确理解。 B 必须对问题进行清晰的措词以便于他们能衡量那些想衡量的问题。 C 问卷表应长一点以尽可能使问题描述得更详细全面。 D 问题必须被逐字表述，这样“否”的答案...
8 .在组织向新市场拓展过程中，便利性支出（即贿赂）是常见的活动。下列哪项表明可能发生了这类活动？I.娱乐费用增长了150%。II.组织外部审计师聘请新市场所在地区的一家会计师事务所协助对存货进行实地监盘。III.在组织范围内与选定的供应商进行独家合作。IV.向对组织没有提供过服务的人员支付许多大额咨询费用。
A I B I C I D I
9 .内部控制调查问卷倾向于提出易为被调查对象理解的、简单的“是/不是”或“有/没有”等问题。下列哪一项属于内部控制调查问卷的特点？
A 调查问卷忽视了内部控制各方面的可能性。 B 调查问卷不易完成。 C 调查问卷在设计和应用上灵活。 D 完成的调查问卷提供了内部审计人员一些文件记录，以便于其为计划的目的而了解内部控制制度。
10 .在对某银行的审计中，内部审计人员发现该银行向某企业集团所发放贷款的行为违反了常规政策。由于批准发放贷款的贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，内部审计人员认为这一行为可能是有意的，该内部审计人员应当:
A 将此利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查。 B 将违规行为报告给监管部门，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷。 C 与该贷款官员沟通，如果其同意采取纠正措施，则可以不报告该违规行为。 D 针对该贷款...
