[多选题]
2018年5月1日前，下列增值税纳税人中，不可以选择按照小规模纳税人计算纳税的有（ ）。
A .年应税销售额超过80万元的零售企业
B .年应税销售额超过50万元的工业企业
C .年应税销售额超过80万元的非企业性单位
D .年应税销售额超过80万元的不经常发生应税行为的企业
E .年应税销售额超过50万元的生产企业
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习题解析
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1 .甲公司2014年递延所得税资产的科目余额为（ ）万元。
A 60 B 70 C 120 D 175
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列选项中， 可以免征增值税的有（ ）。
A 文化馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入 B 个人销售自建自用住房 C 从事学历教育的学校提供的教育服务 D 残疾人企业为社会提供的应税服务 E 个人转让著作权
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .甲公司2014年递延所得税负债的发生额为（ ）万元。
A 5 B 6 C 10 D 15
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列各项营改增应税服务中，属于免征增值税的有（ ）。
A 个人转让金融商品 B 残疾人个人提供应税服务 C 经批准从事融资租赁业务的一般纳税人提供有形动产融资租赁服务 D 试点纳税人提供技术转让 E 个人无偿转让不动产给法定继承人
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列对甲公司20×2年自行研发新技术发生支出处理的表述中，错误的是（ ）。
A 计入管理费用280万元 B 计入无形资产400万元 C 形成暂时性差异200万元 D 不确认递延所得税资产
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列关于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的处理中，正确的是（ ）。
A 购买时支付的交易费用3万元应计入投资收益 B 20×2年12月31日，计入其他综合收益46万元 C 期末产生应纳税暂时性差异43万元 D 确认递延所得税负债10.75万元，并将其计入所得税费用
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .通达工贸公司2008年应交所得税和所得税费用分别为（ ）万元。
A 1307.5；1355 B 1355；1307.5 C 1355；1355 D 1307.5；1307.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .位于市区的某自营出口生产企业（增值税一般纳税人），2017年8月增值税应纳税额为-300万元，出口货物的“免抵退“税额为500万元；企业将其自行研发的一项专利技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入100万元，不考虑地方教育附加。下列各项中，表述正确的有（ ）。
A 该企业应缴纳的增值税为60万元 B 该企业应退增值税税额为300万元 C 该企业应缴纳的城市维护建设税为14万元 D 该企业应缴纳的教育费附加为7.8万元 E 该企业应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数为20万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .2012年华兴公司购入该设备的入账价值为（ ）万元。
A 121.60 B 142.00 C 129.60 D 150.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
