甲公司2014年递延所得税负债的发生额为（ ）万元。
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习题解析
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1 .下列表述符合增值税专用发票的使用和管理规定的有（ ）。
A 辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过1万元 B 增值税一般纳税人开具专用发票后，发生销货退回或销售折让 C 因善意取得虚开专用发票被依法追缴其已抵扣税款的，加收滞纳金 D 善意取得虚开...
2 .甲公司2014年所得税费用为（ ）万元。
A 390.00 B 370.00 C 277.50 D 262.50
3 .下列关于增值税应税行为申报与缴纳的表述中，正确的有（ ）。
A 固定业户应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税 B 非固定业户应当向应税行为发生地主管税务机关申报纳税 C 其他个人提供建筑服务应向建筑服务发生地主管税务机关申报纳税 D 其他个人提供转让自然资源使用权，应向居...
4 .甲公司2014年递延所得税资产的科目余额为（ ）万元。
A 60 B 70 C 120 D 175
5 .下列选项中， 可以免征增值税的有（ ）。
A 文化馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入 B 个人销售自建自用住房 C 从事学历教育的学校提供的教育服务 D 残疾人企业为社会提供的应税服务 E 个人转让著作权
7 .下列各项营改增应税服务中，属于免征增值税的有（ ）。
A 个人转让金融商品 B 残疾人个人提供应税服务 C 经批准从事融资租赁业务的一般纳税人提供有形动产融资租赁服务 D 试点纳税人提供技术转让 E 个人无偿转让不动产给法定继承人
8 .下列对甲公司20×2年自行研发新技术发生支出处理的表述中，错误的是（ ）。
A 计入管理费用280万元 B 计入无形资产400万元 C 形成暂时性差异200万元 D 不确认递延所得税资产
9 .2018年5月1日前，下列增值税纳税人中，不可以选择按照小规模纳税人计算纳税的有（ ）。
A 年应税销售额超过80万元的零售企业 B 年应税销售额超过50万元的工业企业 C 年应税销售额超过80万元的非企业性单位 D 年应税销售额超过80万元的不经常发生应税行为的企业 E 年应税销售额超过50万元的生产企业
10 .下列关于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的处理中，正确的是（ ）。
A 购买时支付的交易费用3万元应计入投资收益 B 20×2年12月31日，计入其他综合收益46万元 C 期末产生应纳税暂时性差异43万元 D 确认递延所得税负债10.75万元，并将其计入所得税费用
