[单选题]
A居民企业在2016年取得收入总额800万元，成本费用、税金及其他各项支出共计500万元，实现利润总额300万元。当年发生营业外支出50万元，包括通过政府机关向贫困地区捐款20万元、直接向贫困家庭捐款10万元；假设除此外其他事项纳税调整增加额为10万元，纳税调整减少5万元。2016年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A .16.60
B .78.75
C .16.75
D .32.56
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习题解析
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1 .根据现行营改增政策，下列说法正确的有（ ）。
A 原增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣 B 原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车 C 原增值税一般纳税人接受试点纳税人提供...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .2016年度，某企业财务资料显示，开具增值税专用发票取得收入2000万元，另外从事运输服务，收入220万元。收入对应的销售成本和运输成本合计为1550万元，期间费用、税金及附加为200万元，营业外支出100（其中90万为公益性捐赠支出），上年度企业自行计算亏损50万元，经税务机关核定的亏损为30万元。企业在所得税前可以扣除的捐赠支出为（ ）万元。
A 90 B 40.8 C 44.4 D 23.4
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单选题
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2021-08-24
3 .以下表述中，符合现行增值税专用发票的使用和管理规定的有（ ）。
A 增值税专用发票最高开票限额由一般纳税人申请，区县税务机关依法审批 B 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，未放弃减税，可以申请由税务机关代开增值税专用发票 C 一般纳税人销售旧货不得开具增值税专用发票 D 辅...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .2016年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元，与收入配比的成本4100万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元（其中符合规定的公益性捐赠支出50万元），2015年度经核定结转的亏损额30万元。2016年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 47.5 B 53.4 C 53.6 D 54.3
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单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .增值税小规模纳税人发生下列销售行为，不可以申请税务机关代开增值税专用发票的有（ ）。
A 销售旧货 B 销售自己使用过的固定资产（未放弃减税） C 销售边角余料 D 销售免税货物 E 销售自己使用过的除固定资产以外的物品
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列选项中，关于增值税专用发票的使用和管理表述正确的有（ ）。
A 最高开票限额由一般纳税人申请，区县级税务机关根据企业生产经营和产品销售的实际情况进行审批 B 纳税人销售旧货，可以自行开具或由税务机关代开专用发票 C 采用扣税办法计算征收增值税的一般纳税人以及选择采用简易...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .某国家重点扶持的高新技术企业，2014年亏损15万元，2015年度亏损10万元，2016年度盈利125万元，根据企业所得税法的规定，企业2016年应纳的企业所得税税额为（ ）万元。
A 18.75 B 17.25 C 15 D 25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列各项中，不可以在企业所得税前扣除的是（ ）。
A 购买材料允许抵扣的增值税 B 土地增值税 C 出口关税 D 印花税
题型:
单选题
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2021-08-24
10 .增值税的计税原理具体体现在以下（ ）方面。
A 按全部销售额计算税款，但只对货物或劳务价值中新增价值部分征税 B 实行税款抵扣制度，对以前环节已纳税款予以扣除 C 税款随着货物的销售逐环节转移，最终消费者是全部税款的承担者 D 政府并不直接向消费者征税，而是...
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多选题
提问时间:
2021-08-24
