[单选题]
增值税一般纳税人纳税申报时必报的资料不包括（ ）。
A .《固定资产进项税额抵扣情况表》
B .《增值税纳税申报表》
C .《增值税纳税申报表附列资料》
D .已开具的增值税专用发票和普通发票存根联
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习题解析
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1 .某外国企业常驻代表机构从事服务业，在2011年发生如下支出：购置固定资产发生支出200万元，发生交际应酬费40万元，以货币形式对外公益性捐赠20万元，缴纳滞纳金30万元。同时，该代表机构本年获得收入150万元，其中利息收入50万元，收入不能准确核算。该代表机构按核定方式应纳企业所得税（ ）万元。（核定利润率为15%）
A 12.19 B 11.25 C 75 D 37.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某金融机构2011年第三季度取得贷款业务利息收入500万元，外汇贷款利息收入 200万元，支付境外外汇借款利息 110万元，支付储蓄存款利息60万元，该机构第三季度应纳营业税税款是（ ）万元。
A 35 B 25 C 26.5 D 15
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .下列资产损失，应以专项申报的方式向税务机关申报扣除的是（ ）。
A 企业各项存货发生的正常损耗 B 企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失 C 企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售 D 企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .某工业企业为增值税一般纳税人，企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2011年销售产品1000万元，出租设备的收入为200万元，当年取得国债利息收入为20万元，销售边角料，一共取得收入50万元，企业会计账务处理为：借：银行存款50贷：生产成本50注册税务师对其2011年所得税纳税申报情况审核时，当期应当确认的应税收入为( )万元。
A 1250 B 1400 C 1042.74 D 1242.74
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .某矿山企业处于工矿区，共占地3.5万平方米，其中矿山的办公区域占地0.9万平方米，采矿场占地1.4万平方米，排土场0.3万平方米；尾矿输送管道及回水系统占地0.2万平方米，矿山的生活区占地0.7万平方米。当地规定的城镇土地使用税单位税额为每平方米4元。则企业全年应缴纳的城镇土地使用税是（ ）万元。
A 14 B 6.4 C 3.6 D 7.2
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单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .下列关于企业所得税中特别纳税调整相关规定表述错误的是（ ）。
A 企业发生关联交易以及税务机关审核 B 再销售价格法通常适用于再销售者对商品进行改变外型 C 预约定价安排适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起3至5个连续年度的关联交易 D 企业从其关联方接受的债权性投资与权益...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .注册税务师受托审核甲企业所得税纳税情况，该企业只生产一种产品，在成本审核过程中，获取如下资料：2011年10月期初在产品成本7万元；10月份发生如下费用：生产领用材料12万元，生产工人工资4万元，制造费用2万元，管理费用3万元，广告费1.6万元；月末在产品成本6万元。注册税务师确定该企业10月份完工产品的生产成本为（ ）万元。
A 16.6 B 18 C 19 D 23.6
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单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .下列业务中，依据个人所得税法的规定，需要缴纳个人所得税的是（ ）。
A 国债利息收入 B 教育储蓄存款利息 C 国债转让收入 D 保险赔款
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .企业2011年发生如下事项：计提坏账准备100万元，当期实际发生坏账损失50万元；计提存货跌价准备100万元；计提在建工程减值准备60万元，工程实际发生损失30万元；计提持有至到期投资减值准备200万元，实际收回投资时没有损失。企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第7行“资产减值损失”的金额应为（）万元。
A 80 B 360 C 460 D 180
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单选题
提问时间:
2021-08-22
