[单选题]
下列业务中，依据个人所得税法的规定，需要缴纳个人所得税的是（ ）。
A .国债利息收入
B .教育储蓄存款利息
C .国债转让收入
D .保险赔款
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习题解析
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1 .某工业企业为增值税一般纳税人，企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2011年销售产品1000万元，出租设备的收入为200万元，当年取得国债利息收入为20万元，销售边角料，一共取得收入50万元，企业会计账务处理为：借：银行存款50贷：生产成本50注册税务师对其2011年所得税纳税申报情况审核时，当期应当确认的应税收入为( )万元。
A 1250 B 1400 C 1042.74 D 1242.74
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某矿山企业处于工矿区，共占地3.5万平方米，其中矿山的办公区域占地0.9万平方米，采矿场占地1.4万平方米，排土场0.3万平方米；尾矿输送管道及回水系统占地0.2万平方米，矿山的生活区占地0.7万平方米。当地规定的城镇土地使用税单位税额为每平方米4元。则企业全年应缴纳的城镇土地使用税是（ ）万元。
A 14 B 6.4 C 3.6 D 7.2
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .增值税一般纳税人纳税申报时必报的资料不包括（ ）。
A 《固定资产进项税额抵扣情况表》 B 《增值税纳税申报表》 C 《增值税纳税申报表附列资料》 D 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .下列关于企业所得税中特别纳税调整相关规定表述错误的是（ ）。
A 企业发生关联交易以及税务机关审核 B 再销售价格法通常适用于再销售者对商品进行改变外型 C 预约定价安排适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起3至5个连续年度的关联交易 D 企业从其关联方接受的债权性投资与权益...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .注册税务师受托审核甲企业所得税纳税情况，该企业只生产一种产品，在成本审核过程中，获取如下资料：2011年10月期初在产品成本7万元；10月份发生如下费用：生产领用材料12万元，生产工人工资4万元，制造费用2万元，管理费用3万元，广告费1.6万元；月末在产品成本6万元。注册税务师确定该企业10月份完工产品的生产成本为（ ）万元。
A 16.6 B 18 C 19 D 23.6
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .企业2011年发生如下事项：计提坏账准备100万元，当期实际发生坏账损失50万元；计提存货跌价准备100万元；计提在建工程减值准备60万元，工程实际发生损失30万元；计提持有至到期投资减值准备200万元，实际收回投资时没有损失。企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第7行“资产减值损失”的金额应为（）万元。
A 80 B 360 C 460 D 180
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .某企业2011年发生如下业务：销售自产产品的成本为700万元，采用成本模式计量的投资性房地产当期应计的折旧及费用为200万元，将成本为80万元的自产产品对外捐赠，将成本为800万元的自产产品对外投资。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为（ ）万元。
A 700 B 1500 C 1780 D 1700
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .消费税纳税人应当按照最高销售价格确定消费税的计税依据的情况有（ ）。
A 纳税人将自产的白酒发给职工作为福利 B 纳税人将自产的卷烟用于招待客户 C 纳税人用自产的化妆品换取原材料 D 纳税人用委托加工收回的酒精换取汽油
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .纳税人转让土地使用权或者销售不动产的同时一并销售的附着于土地或者不动产上的固定资产时，下列说法中正确的有（ ）。
A 凡属于增值税应税货物的，应按照有关规定，计算缴纳增值税 B 属于不动产的，应按照“销售不动产”税目计算缴纳营业税 C 纳税人应分别核算增值税应税货物和不动产的销售额，未分别核算或核算不清的，由主管税务机关核...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
