[单选题]
某金融机构2011年第三季度取得贷款业务利息收入500万元，外汇贷款利息收入 200万元，支付境外外汇借款利息 110万元，支付储蓄存款利息60万元，该机构第三季度应纳营业税税款是（ ）万元。
A .35
B .25
C .26.5
D .15
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习题解析
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1 .下列关于营业税的基本规定错误的是（ ）。
A 运输企业自中华人民共和国境内运输旅客或者货物出境，在境外其载运的旅客或货物改由其他运输企业承运的，以全程运费减去付给该承运企业的运费后的余额为营业额 B 建筑业劳务(不含装饰劳务)营业额应当包括工程所用原...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .下列不符合企业所得税所得来源确定规定的是（ ）。
A 销售货物，按照交易活动发生地确定 B 提供劳务，按照劳务发生地确定 C 股息 D 利息所得按照取得所得的企业所在地确定
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单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .某奶制品厂（一般纳税人），2011年3月库存商品脱脂奶粉1000箱，账面价值600000元，市场价值960000元，由于因管理不善发生的损失。已知用于生产该批产品的原奶是向当地的养牛户收购而来，原奶收购时的成本是400000元，其中包含运费5万元；另外耗用电费5000元，上述成本项目均已抵扣了进项税额。则企业在3月的增值税纳税申报表中“进项税额转出”栏中填写的数据应为（ ）元。
A 61700 B 60770.11 C 53450 D 56912.29
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单选题
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2021-08-22
4 .2012年3月份，某汽车生产企业外购汽车轮胎一批，取得增值税专用发票一张，发票上注明的价款是300万元，当月将其中的70%用于本企业的汽车生产，当月销售自产小汽车150辆，每辆不含税价格8.50万元，同时收取包装费用每辆0.30万元，当月应纳的消费税税额( )万元。(汽车消费税税率9%，轮胎消费税税率3%)
A 108.21 B 118.21 C 98.78 D 96.08
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单选题
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2021-08-22
5 .某外国企业常驻代表机构从事服务业，在2011年发生如下支出：购置固定资产发生支出200万元，发生交际应酬费40万元，以货币形式对外公益性捐赠20万元，缴纳滞纳金30万元。同时，该代表机构本年获得收入150万元，其中利息收入50万元，收入不能准确核算。该代表机构按核定方式应纳企业所得税（ ）万元。（核定利润率为15%）
A 12.19 B 11.25 C 75 D 37.5
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单选题
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2021-08-22
7 .下列资产损失，应以专项申报的方式向税务机关申报扣除的是（ ）。
A 企业各项存货发生的正常损耗 B 企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失 C 企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售 D 企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .某工业企业为增值税一般纳税人，企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2011年销售产品1000万元，出租设备的收入为200万元，当年取得国债利息收入为20万元，销售边角料，一共取得收入50万元，企业会计账务处理为：借：银行存款50贷：生产成本50注册税务师对其2011年所得税纳税申报情况审核时，当期应当确认的应税收入为( )万元。
A 1250 B 1400 C 1042.74 D 1242.74
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单选题
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2021-08-22
9 .某矿山企业处于工矿区，共占地3.5万平方米，其中矿山的办公区域占地0.9万平方米，采矿场占地1.4万平方米，排土场0.3万平方米；尾矿输送管道及回水系统占地0.2万平方米，矿山的生活区占地0.7万平方米。当地规定的城镇土地使用税单位税额为每平方米4元。则企业全年应缴纳的城镇土地使用税是（ ）万元。
A 14 B 6.4 C 3.6 D 7.2
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单选题
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2021-08-22
10 .增值税一般纳税人纳税申报时必报的资料不包括（ ）。
A 《固定资产进项税额抵扣情况表》 B 《增值税纳税申报表》 C 《增值税纳税申报表附列资料》 D 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联
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单选题
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2021-08-22
