我们说一个公司内控做得不错，是指该公司的内控控制制度完善。

1 .公司内控制度制定较为随意，缺乏系统性，无法贯通各业务模块，导致员工都不遵守制度或持观望态度时，可以怎么改善？

A 管理制度体系要求规范、完整、一致 B 对于有冲突的体系文件，需要进行事先整合 C 文件及时传递 D 制度及时更新

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-22

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2 .大发展小问题，不发展大问题。过多的内控制度会影响经营效率，所以只要保持企业高速发展，内部控制可以弱化。

A 正确 B 错误

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-22

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3 .为了避免“企业资源个人化”的情况，本课提供的思路有？

A 将个人经验、技能、知识转化为企业书面信息和制度流程 B 对业务进行适当的分离 C 与员工签订相关协议，并健全激励约束机制 D 强制轮换岗位

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-22

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4 .控制并非越多越好，关键是围绕控制目标，抓住关键控制点。

A 正确 B 错误

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-22

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5 .在内部控制工作中，要注意防范哪些常见问题？

A 不相容岗位未分离，如出纳管钱又对账 B 岗位轮换不及时 C 控制全靠一支笔，高度集权 D 内控制度制定较为随意，缺乏系统性和完整性 E 以效率成本为由，弱化内部控制

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-22

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7 .以下说法错误的是？

A 内部控制=内部控制制度 B 内控包治百病 C 内控无用 D 内控仅是管理层控制，与治理层及员工无关

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-22

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8 .内部控制仅是内部会计控制，应由财务部门负责。

A 正确 B 错误

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-22

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9 .内部控制的作用有？

A 保证会计信息和经营信息的完整、可靠、及时 B 确保企业遵循相关的法规、制度、流程等 C 资产的保全 D 确保经营的效率

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-22

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10 .企业的内控建设，要根据所在行业和企业自身的特点进行，以适合自己企业为标准。

A 正确 B 错误

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-22

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