内部审计在应用评估风险的框架时，第一个基本步骤是：

1 .同业审查小组的成员在评价被审查的内部审计部门独立性时，应考虑的因素包括：Ⅰ.与董事会或审计委员会的接触和沟通Ⅱ.内部审计师承担的经营责任Ⅲ.审计目标的广度和深度Ⅳ.审计人员的受教育程度和经验标准

A Ⅰ B Ⅱ C Ⅰ D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .下列最有可能表明在资产保护方面存在控制弱点的是：

A 聘用敏感职位的职员时没有调查其背景 B 受市场环境的影响，企业的经营状况有所下降 C 没有对销售人员进行专业的培训 D 采购入库的货物在使用时发现质量不符合要求

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .某单位的采购订单列示了采购物品的名称和数量，没有列示单价和金额，验收小组用采购订单的副本来核实和记录收货业务，该程序可能造成的不利影响是：

A 对于采购货物多付款 B 影响验收入库 C 影响仓库材料明细账的登记 D 供应商付款的审批受到影响

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .美国证券交易委员会（SEC）第13a-14和15d-14条规则要求证券发行人的主要执行官和主要财务官，或者其他履行类似职责的人员，在每份季度或年度财务报告中，应书面证实其履行的职能包括：Ⅰ.负责制定和维护发行人的“信息披露控制和流程”Ⅱ.设计了这些信息披露控制和流程，用以确保重要信息能够被其知晓，尤其是期间报告所属的期间Ⅲ.在报告被申报之前的90天内评估了发行人的信息披露控制和流程的有效性Ⅳ.在报告中宣布基于所需的评估在签署当日对于信息披露控制和流程的有效性的结论。

A Ⅰ B Ⅱ C Ⅱ和Ⅳ D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .《标准》要求首席审计执行官建立和保持质量保证与改进程序。下列属于质量保证与改进程序的要素的是：Ⅰ.已完成审计项目的内部复核Ⅱ.审计工作监督Ⅲ.审计标准遵循情况的外部评估

A 只有Ⅰ正确 B 只有Ⅱ正确 C 只有Ⅱ和Ⅲ正确 D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .内部审计在应用评估风险的框架时，实施的第一个基本步骤是识别可审计的活动。以下不属于可审计活动的是：

A 应收账款余额 B ERP信息系统 C 与组织有关的法律法规 D 为召开成本分析会议而制定的日程

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .下列属于可审计活动的是：Ⅰ.一个系统Ⅱ.财务程序Ⅲ.一个账户

A 只有Ⅰ正确 B 只有Ⅱ正确 C 只有Ⅲ正确 D 以上三项都是

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .首席审计执行官在制订审计计划时大多采用风险评估的方法，是因为：

A 它提供了一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断 B 它可以使组织及时应对对组织造成不良影响的事件 C 提供了组织内可审计活动的范围 D 合理估计了某事件对组织造成不利影响的可能性

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .《标准》中谈到审计计划或风险评估时使用的“风险”一词，下列关于风险定义描述恰当的是：

A 对组织有不利影响的事件或活动的可能性 B 内部审计师未发现导致财务报表重大错报的可能性 C 管理层做出错误决策的可能性 D 内部管理制度不完善的可能性

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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