[单选题]
2014年1月境外某公司在中国境内设立一代表处，该代表处2014年取得境内甲公司支付的贷款利息收入120万元；2014年3月购买境内乙上市公司股票，2014年6月获得乙公司分配的股息收入50万元，2014年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。
A .25
B .10
C .42.5
D .40
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习题解析
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1 .税务机关对A居民企业进行税务检查时发现，该企业能正确核算（查实）收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额。则税务机关应对该企业采用（ ）方式征收企业所得税。
A 核定其应税所得率 B 核定其应纳所得税额 C 查账征收 D 在核定其应税所得率和核定应纳所得税额两种核定征收方式中选择一种
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单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .某居民企业2015年度销售货物取得收入1200万元，获得企业债券利息收入50万元，取得直接投资于其他居民企业的股息等权益性投资收益500万元，债务重组收入60万元，接受捐赠的收入30万元。则该企业上述收入中不需要计入企业所得税应纳税所得额征税的是（ ）。
A 企业债券利息收入 B 债务重组收入 C 接受捐赠收入 D 直接投资于其他居民企业的股息等权益性投资收益
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单选题
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2021-08-24
3 .关于手续费和佣金的税务处理，下列表述错误的是（ ）。
A 除委托个人代理外，企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在企业所得税税前扣除 B 企业可以将手续费及佣金支出计入回扣 C 从事代理服务 D 电信企业在发展客户
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单选题
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2021-08-24
4 .根据企业所得税法的相关规定，某化妆品生产企业当年发生的下列支出中，允许在企业所得税税前扣除的是（ ）。
A 税务机关征收的税收滞纳金 B 未经核准的准备金支出 C 企业支付的工商行政罚款 D 为本企业特殊工种员工缴纳的商业保险
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .A企业与B企业在2014年10月10日签订股权转让协议，协议约定，B企业应于2014年10月30日向A企业支付股权转让款项，股权转让款项全部支付时股权转让协议生效。B企业实际于2014年12月20日向A企业支付了股权转让的全部款项。2015年1月20日办理了股权变更手续。则A企业该项股权转让收入的实现时间为（ ）。
A 2014年10月30日 B 2014年12月20日 C 2015年1月20日 D 2014年10月10日
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单选题
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2021-08-24
7 .在计算企业所得税应纳税所得额时，下列各项中不能作为营业税金及附加扣除的税种是（ ）。
A 营业税 B 消费税 C 车船税 D 城市维护建设税
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单选题
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2021-08-24
8 .下列项目中，符合企业所得税法有关规定的是（ ）。
A 银行企业内部营业机构之间支付的利息准予税前列支 B 对企业按规定取得的出口退税款应缴纳企业所得税 C 逾期归还银行贷款而支付的罚息及违约金不允许税前扣除 D 企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费准予税前列...
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单选题
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2021-08-24
9 .下列各项所得中，说法错误的是（ ）。
A 作者将自己的文字作品手稿复印件竞价拍卖取得的所得按照特许权使用费征税 B 提供著作权的使用权取得的所有所得一并按照特许权使用费征税 C 拍卖苏东坡书法作品取得所得按照财产转让所得税目征税 D 高校教师受出版社委...
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单选题
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2021-08-24
10 .下列各项中，不免征个人所得税的是（ ）。
A 员工对外借款取得的利息 B 个人按规定缴付的住房公积金 C 个人取得的国家发行的金融债券利息 D 个人取得的院士津贴
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单选题
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2021-08-24
