下列各项中，影响企业利润表“所得税费用”项目金额的有（　　）。

1 .下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（　）。

A 应付的工商罚款 B 计提的国债利息 C 因产品质量保证计提的预计负债 D 应付的税收滞纳金

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .下列关于资产或负债的计税基础的表述中，正确的有（　　）。

A 资产的计税基础，即在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 B 资产的计税基础，即账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 C 负债的计税基础，即在未来期间计税时，按照税法规定可以税...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .下列资产和负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，应确认递延所得税的有（　）。　　

A 企业自行研究开发并资本化的专利权 B 期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额 C 期末按公允价值调减投资性房地产的金额 D 企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .下列关于递延所得税处理的表述中，不正确的有（ ）。

A 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计量 B 产生暂时性差异，就应确认递延所得税 C 适用税率发生变化的，应对已确认的递延所...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .甲、乙是母子公司关系，2009年年初，作为母公司的甲公司向其子公司乙公司出售一批存货，实际成本为240万元，内部售价为300万元，2009年末乙公司尚未出售这批存货，期末该批存货的可变现净值为200万元，乙公司计提了100万元的存货跌价准备，所得税税率为25％，假设不考虑其他条件，在合并报表中下列选项错误的有（ ）。

A 递延所得税资产25万元 B 递延所得税负债15万元 C 递延所得税资产10万元 D 递延所得税负债40万元

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .企业因下列事项所确认的递延所得税，应计入利润表所得税费用的有（　　）。

A 期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异 B 非同一控制下的合并中，被投资企业可辨认资产 C 计提资产减值准备产生的暂时性差异 D 期末按公允价值调增投资性房地产的金额，产生的应纳税暂时...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .计入当期损益的所得税费用或收益包括企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的所得税影响。（ 　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-22

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9 .所得税费用在利润表中单独列示，不需要在报表附注中披露与所得税相关的信息。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-22

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10 .可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生应税金额的暂时性差异。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-22

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