[单选题]
甲公司20×2年的递延所得税负债发生额为（ ）万元。
A .借记25
B .贷记25
C .贷记50
D .贷记100
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习题解析
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1 .下列关于外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业的说法，正确的是（ ）。
A 外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业的管理办法由商务部规定 B 如果合伙企业的外国合伙人全部退伙，该合伙企业应当解散 C 外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业时的货币出资必须是外币 D 外国企业或者个人在中...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .黄河公司适用的所得税税率为25%。2019年发生了500万元广告费支出，发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定，该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后年度结转税前扣除。2019年实现销售收入3750万元，日后期间发生销售退回250万元。则下列关于广告费支出的所得税处理，正确的是（ ）。
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单选题
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2021-08-25
3 .某公司20×2年确认的应付职工薪酬为420万元。税法规定当期可予以税前扣除的金额为400万元，其他部分允许结转以后年度税前扣除，该公司20×2年因应付职工薪酬确认的暂时性差异为（ ）。
A 应纳税暂时性差异20万元 B 可抵扣暂时性差异20万元 C 应纳税暂时性差异400万元 D 可抵扣暂时性差异400万元
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单选题
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2021-08-25
4 .下列关于会计和税法的差异的表述中，错误的是（ ）。
A 符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益，会计上不确认收入，税收上要征企业所得税 B 闲置的专门借款存入银行取得的利息收入，会计上不确认为收入，税收上要作为收入征税 C 未实际发生的工资薪金，会计上...
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单选题
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2021-08-25
5 .20×2年甲公司的应纳税所得额为（ ）万元。
A 2650 B 2750 C 2850 D 2950
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .甲公司20×2年递延所得税资产科目余额为（ ）万元。
A 62.5 B 75 C 137.5 D －512.5
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单选题
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2021-08-25
8 .甲公司20×2年所得税费用为（ ）万元。
A 1200 B 687.5 C 1225 D 1275
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单选题
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2021-08-25
9 .下列交易或事项中，不产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A 企业对销售的商品计提产品质量保证费用于当期确认160万元的预计负债 B 企业为关联方提供债务担保确认了预计负债2600万元 C 企业当期计入成本费用的职工工资总额为1000万元，尚未支付 D 税法规定的收入确认时点与会计准则...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .甲公司2019年发生如下事项：（1）因违法环保部门相关法规接到罚款通知，要求支付100万元的罚款支出，至年末尚未支付。税法规定，违反国家法律法规发生的相关支出，不得税前扣除。（2）因与乙公司之间有一项未决诉讼，预计很可能将承担违约金支出200万元。税法规定，未决诉讼中形成的支出，实际发生时可税前扣除。不考虑其他因素，下列表述中错误的是（ ）。
A 事项（1）承担的负债账面价值为100万元 B 事项（1）承担的负债计税基础为100万元 C 事项（2）承担的负债账面价值为0 D 事项（2）承担的负债计税基础为0
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单选题
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2021-08-25
