为了控制日常经营成本，某组织减少了每天使用送信服务的次数。尽管如此，每月账单金额仍不断增加。内部审计师应采取何种审计程序来发现不正当的服务仍被开具账单?

1 .在中央信息技术小组的分析员和程序的帮助下，银行商业信贷部门开发了一个专家系统来分析新贷款业务的风险。信贷主管对此软件很满意，但内部审计师却发现缺少备份和恢复程序。那么最好将数据文件备份/恢复职责指派给：

A 商业信贷部门经理 B 中央信息系统小组的分析员 C 中央信息系统小组的程序员 D 内部审计师

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .现金收入应在取得的当天或下一个营业日存入银行。请选择能证实现金被及时送存银行的最恰当审计程序。

A 审查记录每笔销售业务的现金出纳机磁带。 B 审查现金处理与保管会计记录职责是否正确分离。 C 比较每天现金收入总额与银行存款数。 D 审查现金收款与付款职责是否正确分离。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .试图了解员工对组织价值观理解程度如何以及在日常工作压力下他们是如何秉承价值观的，最恰当的方式是？

A 把该工作作为常规的控制评价； B 与董事会及高级管理层开展讨论； C 自我评估练习； D 作为全面风险管理战略的一部分。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .某审计师决定对原材料库存和成品库存都进行库存周转分析，这种分析可能对以下哪项工作有用？

A 发现管理层尚未应市场需求变化调整的产品。 B 发现采购活动中的潜在问题。 C 发现过期的存货 D 以上都对。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .负责准备工作量预测电子表格模型的会计离开了公司，而接替工作的人又不知道如何使用这个电子表格。避免这种情况发生的最好控制方法是确保什么？

A 监控终端用户计算机资源的使用 B 终端用户的计算工作量与战略计划一致 C 存在文档标准，并且执行标准 D 电子表格模型有充分的备份

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .当道德违反事件包括工作场所偷窃时，对该问题的恰当处理方式是？

A 停止该员工的工作，不予控告，避免该事件公开化。 B 先采取心理辅导或留用察看等积极的训诫程序。 C 直接向法律机关报告。 D 停止员工工作，如果员工返还全部现金则不予控告。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .以下哪项是在审计过程中减少测试所带来的好处？

A 审计部门的规模可以减少 B 可以减少对内在风险的关注 C 计划内审风险得到降低 D 可以有额外的审计时间为其他审计目标服务

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .终端用户开发的系统存在缺乏必要的安全和恢复控制的潜在风险，控制这种风险最好的方法是：

A 确保信息系统的能力与组织目标一致 B 管理层监督以确保充分 C 知识库的有效性 D 开发和生产中的控制测试

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .某大型生产型公司有一个运输分公司，为公司的汽车供应汽油。汽油由一个管理员负责分配，该管理员在一系列预先编号的汽油领用表中记录分配的数量，并将该表送给会计部门以便正确记账。当汽油数量降到某一水平时，服务站管理员就编制请购单并交给采购部门，采购部门编制采购订单并在汽油采购日记账中登记。以下哪项审计程序能最有效地确定汽油的领用记录是完整而充分的?

A 将汽油请购单与领用记录核对。 B 从汽油采购日记账中抽取几笔采购业务，与相应的采购订单核对，确定采购订单预先编号并已经与请购单核对过，而且由独立于服务站雇员的其他人员批准。 C 实施分析性复核，比较当期与上...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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