[单选题]
在中央信息技术小组的分析员和程序的帮助下，银行商业信贷部门开发了一个专家系统来分析新贷款业务的风险。信贷主管对此软件很满意，但内部审计师却发现缺少备份和恢复程序。那么最好将数据文件备份/恢复职责指派给：
A .商业信贷部门经理
B .中央信息系统小组的分析员
C .中央信息系统小组的程序员
D .内部审计师
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习题解析
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1 .为测试近年来销货退回记录是否符合公司的政策，内部审计师系统地选取了3、4月份实际退货记录的5%进行测试。在每年中最忙的这两个月的销货退回约占全年度退货的25%。从这个样本得出的错误结论，其有用性是受到限制的，这是因为：
A 相对于总体的小规模样本量使抽样风险是不可接受的。 B 没有根据销售量对总体进行分层导致了偏差。 C 对这两个月退货的系统选样不是完全随机的。 D 最忙两个月的差错率并不能代表全年度的差错率。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .在计算机中央处理器与外部存储设备间传送数据是下面___程序的功能。
A 应用程序 B 实用程序 C 操作系统 D 通信系统
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单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .如果内部审计师想证实仓库中存货的存在性，那么以下哪项测试类型最有说服力?
A 检查证实存货送入或送出仓库的运输凭证。 B 获得管理层的书面承诺。 C 实地观察仓库中的存货。 D 检查包含在被审计单位记录中的仓库收据。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .首席审计执行官应保证内部审计部门拥有适当而充分的资源，其最重要原因是为了
A 保证内部审计职能的充分性，以免受采购外部服务的影响。 B 表明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求。 C 与审计委员会和管理层建立信任。 D 满足计划的有效连续性需要。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .在运用抽样技术时，内部审计师想要估计具有一些特征的项目组，该项目组被称为：
A 总体。 B 关注的属性。 C 样本。 D 抽样单位。
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2021-08-22
7 .现金收入应在取得的当天或下一个营业日存入银行。请选择能证实现金被及时送存银行的最恰当审计程序。
A 审查记录每笔销售业务的现金出纳机磁带。 B 审查现金处理与保管会计记录职责是否正确分离。 C 比较每天现金收入总额与银行存款数。 D 审查现金收款与付款职责是否正确分离。
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2021-08-22
8 .试图了解员工对组织价值观理解程度如何以及在日常工作压力下他们是如何秉承价值观的，最恰当的方式是？
A 把该工作作为常规的控制评价； B 与董事会及高级管理层开展讨论； C 自我评估练习； D 作为全面风险管理战略的一部分。
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提问时间:
2021-08-22
9 .某审计师决定对原材料库存和成品库存都进行库存周转分析，这种分析可能对以下哪项工作有用？
A 发现管理层尚未应市场需求变化调整的产品。 B 发现采购活动中的潜在问题。 C 发现过期的存货 D 以上都对。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .负责准备工作量预测电子表格模型的会计离开了公司，而接替工作的人又不知道如何使用这个电子表格。避免这种情况发生的最好控制方法是确保什么？
A 监控终端用户计算机资源的使用 B 终端用户的计算工作量与战略计划一致 C 存在文档标准，并且执行标准 D 电子表格模型有充分的备份
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单选题
提问时间:
2021-08-22
