某大型生产型公司有一个运输分公司，为公司的汽车供应汽油。汽油由一个管理员负责分配，该管理员在一系列预先编号的汽油领用表中记录分配的数量，并将该表送给会计部门以便正确记账。当汽油数量降到某一水平时，服务站管理员就编制请购单并交给采购部门，采购部门编制采购订单并在汽油采购日记账中登记。以下哪项审计程序能最有效地确定汽油的领用记录是完整而充分的?

1 .负责准备工作量预测电子表格模型的会计离开了公司，而接替工作的人又不知道如何使用这个电子表格。避免这种情况发生的最好控制方法是确保什么？

A 监控终端用户计算机资源的使用 B 终端用户的计算工作量与战略计划一致 C 存在文档标准，并且执行标准 D 电子表格模型有充分的备份

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .为了控制日常经营成本，某组织减少了每天使用送信服务的次数。尽管如此，每月账单金额仍不断增加。内部审计师应采取何种审计程序来发现不正当的服务仍被开具账单?

A 核对送信发票与收信记录样本。 B 测试送信发票样本的计算准确性。 C 审查明细账户与收信记录。 D 观察每天使用送信服务的情况。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .当道德违反事件包括工作场所偷窃时，对该问题的恰当处理方式是？

A 停止该员工的工作，不予控告，避免该事件公开化。 B 先采取心理辅导或留用察看等积极的训诫程序。 C 直接向法律机关报告。 D 停止员工工作，如果员工返还全部现金则不予控告。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .以下哪项是在审计过程中减少测试所带来的好处？

A 审计部门的规模可以减少 B 可以减少对内在风险的关注 C 计划内审风险得到降低 D 可以有额外的审计时间为其他审计目标服务

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .终端用户开发的系统存在缺乏必要的安全和恢复控制的潜在风险，控制这种风险最好的方法是：

A 确保信息系统的能力与组织目标一致 B 管理层监督以确保充分 C 知识库的有效性 D 开发和生产中的控制测试

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .在获取数据时，审计小组确认了衡量审计风险的主观性与客观性标准。以下哪种风险因素最客观?

A 以前的审计发现。 B 审计单位规模。 C 对经营管理的满意程度。 D 在员工

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .在审计一个计算机会计系统时，下列有关整合测试设施（ITF）的叙述中，哪项不正确？

A ITF只是重复处理实际的 B 对交易的测试可以不通过使用计算机操作员的知识而提交。 C ITF测试操作中的实际程序。 D ITF方法也被称为小公司技术。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .在终端用户计算环境下评估应用程序的风险，下面___种风险的危害最小。

A 应用风险 B 环境控制风险 C 应用软件与硬件组合的内在风险 D 技术过时的风险

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .为验证借记的应收账款是否代表了真实经济业务，内部审计师应

A 从销售日记账追查至应收账款明细账。 B 从应收账款明细账追查至现金收入日记账 C 从应收账款明细账追查至销售凭证。 D 从现金收入凭证追查至应收账款明细账。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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