[判断题]
居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。（ ）
Y .对
N .错
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习题解析
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1 .如果某项交易确认属于合同变更，应当按照原合同终止和新合同订立进行会计处理。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-18
2 .根据企业所得税法的规定，下列说法正确的有（ ）。
A 应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳 B 扣缴义务人未代扣代缴税款的，同时企业未依法缴纳的，税务机关只能从该企业下一次从该扣缴义务人处收取的款项中，追缴本...
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多选题
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2024-08-27
3 .下列选项中，符合企业所得税税收优惠政策的有（ ）。
A 在中国境内未设立机构 B 外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得，免征企业所得税 C 国际金融组织向居民企业提供一般贷款取得的利息所得，免征企业所得税 D 虽在中国境内设立机构
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多选题
提问时间:
2024-08-27
4 .在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有（ ）。
A 设备转让所得 B 股权转让所得 C 租金所得 D 特许权使用费
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多选题
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2024-08-27
5 .居民企业来源于中国境外的应税所得及非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照《企业所得税法》及其实施条例计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后15个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2024-08-27
6 .居民企业从其直接或者间接控制的外国企业分得的来源于中国境外的股息、红利等权益性投资收益，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以作为该居民企业的可抵免境外所得税税额。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2024-08-27
8 .自2017年1月1日起，企业可以选择“分国（地区）不分项”，或者“不分国（地区）不分项”计算其来源于境外的应纳税所得额，并按照有关规定分别计算其可抵免境外所得税税额和抵免限额。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2024-08-27
9 .企业选择采用不同于以前年度的方式计算可抵免境外所得税税额和抵免限额时，对该企业以前年度按照有关规定没有抵免完的余额，可在税法规定结转的剩余年限内，按新方式计算的抵免限额中继续结转抵免。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2024-08-27
10 .根据税法确定的境外所得，在计算适用境外税额直接抵免的应纳税所得额时，应为将该项境外所得直接缴纳的境外所得税额还原计算后的境外税前所得。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2024-08-27
