[判断题]
居民企业来源于中国境外的应税所得及非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照《企业所得税法》及其实施条例计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后15个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。（ ）
Y .对
N .错
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习题解析
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1 .如果某项交易确认属于合同变更，应当按照原合同终止和新合同订立进行会计处理。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-18
2 .在中国境内设立机构、场所的非居民企业因会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因不能准确计算并据实申报其应纳税所得额的，税务机关有权核定其应纳税所得额，下列关于非居民企业核定征收的表述中，正确的有（ ）。
A 按收入总额核定应纳税所得额，适用于能够正确核算收入或通过合理方法推定收入总额，但不能正确核算成本费用的非居民企业 B 按成本费用核定应纳税所得额，适用于能够正确核算成本费用，但不能正确核算收入总额的非居...
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
3 .下列关于非居民企业核定征收管理的表述正确的有（ ）。
A 非居民企业因会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因不能准确计算并据实申报其应纳税所得额的，税务机关有权核定其应纳税所得额 B 按收入总额核定应纳税所得额，公式为：应纳税所得额=收入总额×经税务机关...
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多选题
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2024-08-27
4 .根据企业所得税法的规定，下列说法正确的有（ ）。
A 应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳 B 扣缴义务人未代扣代缴税款的，同时企业未依法缴纳的，税务机关只能从该企业下一次从该扣缴义务人处收取的款项中，追缴本...
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
5 .下列选项中，符合企业所得税税收优惠政策的有（ ）。
A 在中国境内未设立机构 B 外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得，免征企业所得税 C 国际金融组织向居民企业提供一般贷款取得的利息所得，免征企业所得税 D 虽在中国境内设立机构
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
6 .在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有（ ）。
A 设备转让所得 B 股权转让所得 C 租金所得 D 特许权使用费
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
8 .居民企业从其直接或者间接控制的外国企业分得的来源于中国境外的股息、红利等权益性投资收益，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以作为该居民企业的可抵免境外所得税税额。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2024-08-27
9 .居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2024-08-27
10 .自2017年1月1日起，企业可以选择“分国（地区）不分项”，或者“不分国（地区）不分项”计算其来源于境外的应纳税所得额，并按照有关规定分别计算其可抵免境外所得税税额和抵免限额。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2024-08-27
