[多选题]
下列选项中，符合企业所得税税收优惠政策的有（ ）。
A .在中国境内未设立机构
B .外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得，免征企业所得税
C .国际金融组织向居民企业提供一般贷款取得的利息所得，免征企业所得税
D .虽在中国境内设立机构
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习题解析
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1 .如果某项交易确认属于合同变更，应当按照原合同终止和新合同订立进行会计处理。（ ）
Y 对 N 错
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2021-08-18
2 .下列关于企业所得税纳税地点的表述中，正确的有（ ）。
A 居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算缴纳企业所得税 B 非居民企业在中国境内设立两个或两个以上机构 C 非居民企业在中国境内未设立机构 D 非居民企业在中国境内设立机构
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3 .下列关于企业所得税征收管理的说法正确的有（ ）。
A 企业所得税按年计征 B 居民企业的登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点 C 非居民企业在中国境内未设立机构 D 居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税
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4 .在中国境内设立机构、场所的非居民企业因会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因不能准确计算并据实申报其应纳税所得额的，税务机关有权核定其应纳税所得额，下列关于非居民企业核定征收的表述中，正确的有（ ）。
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多选题
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2024-08-27
5 .下列关于非居民企业核定征收管理的表述正确的有（ ）。
A 非居民企业因会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因不能准确计算并据实申报其应纳税所得额的，税务机关有权核定其应纳税所得额 B 按收入总额核定应纳税所得额，公式为：应纳税所得额=收入总额×经税务机关...
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6 .根据企业所得税法的规定，下列说法正确的有（ ）。
A 应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳 B 扣缴义务人未代扣代缴税款的，同时企业未依法缴纳的，税务机关只能从该企业下一次从该扣缴义务人处收取的款项中，追缴本...
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多选题
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2024-08-27
8 .在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有（ ）。
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多选题
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2024-08-27
9 .居民企业来源于中国境外的应税所得及非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照《企业所得税法》及其实施条例计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后15个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2024-08-27
10 .居民企业从其直接或者间接控制的外国企业分得的来源于中国境外的股息、红利等权益性投资收益，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以作为该居民企业的可抵免境外所得税税额。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2024-08-27
