[多选题]
“救火制度频频出，东一榔头西一棒”这种现象反映出内控制度制定较为随意。为避免这种现象的发生，我们在构建管理制度体系时要遵循以下原则（ ）。
A . 规范性
B . 完整性
C . 一致性
D . 有效性
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习题解析
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1 .授权审批控制时，要看有没有审批，审批是否合理，是否存在相应的信息支撑。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
2 .现行体制中为规范财务审批而实行的领导“一支笔”审批，缺乏有效授权和制度流程，是内部控制的一大漏洞。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
3 .内部控制未能执行，通常有如下原因（ ）。
A 企业治理结构存在缺陷 B 企业内部缺乏激励机制，内控执行与否没有相应的奖惩机制 C 企业缺乏监督和评价机制，内控是否执行及是否有效执行无人监督与评价 D 内控制度设计不合理或未能及时修订，与企业实际运营情况脱节
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
4 .业务流程图必须具备以下要素（ ）。
A 业务流程涉及的部门 B 工作内容及步骤 C 关键控制点 D 业务文件
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
5 .一套完整的企业制度应包括（ ）。
A 支撑性的制度文件 B 工作流程图 C 操作手册(操作流程的文字描述) D 相关凭证、表单、文件的样式汇总
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
7 .“一支笔审批”不等于内部控制制度的完善，“一支笔”审批制度的缺陷有（ ）。
A 眉毛胡子一把抓，不分主次，缺乏分级授权机制 B 高度集权，缺乏制约和监督，可能导致腐败 C 一支笔审批成了一支笔签字，缺乏相应的信息支撑 D 一支笔审批可避免企业内部政令不畅政出多头
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
8 .计算机操作控制的具体措施包括（ ）。
A 确保系统必须经过授权才能使用 B 限制接触计算机操作 C 在处理过程中发现错误并正当处理 D 对系统的修改进行授权
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
9 .应用系统的开发和维护控制包括（ ）。
A 新建或修改计算机系统和应用程序的授权、复核和批准程序 B 新系统的转换、测试和实施程序 C 对系统的文件程序的控制 D 更换系统的操作人员
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
10 .以下描述不正确的是（ ）。
A 组织和管理控制要求对计算机处理环境下的不相容的员工职责加以适当的分离 B 组织结构图应该清晰明确地分离职责 C 工作说明书应清楚界定每个岗位的职权与责任的性质和范围 D 在大多数计算机系统中，日记账、分类账和总...
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
