[多选题]
以下描述不正确的是（ ）。
A . 组织和管理控制要求对计算机处理环境下的不相容的员工职责加以适当的分离
B . 组织结构图应该清晰明确地分离职责
C . 工作说明书应清楚界定每个岗位的职权与责任的性质和范围
D . 在大多数计算机系统中，日记账、分类账和总账都是同时处理的
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习题解析
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1 .一套完整的企业制度应包括（ ）。
A 支撑性的制度文件 B 工作流程图 C 操作手册(操作流程的文字描述) D 相关凭证、表单、文件的样式汇总
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
2 .“救火制度频频出，东一榔头西一棒”这种现象反映出内控制度制定较为随意。为避免这种现象的发生，我们在构建管理制度体系时要遵循以下原则（ ）。
A 规范性 B 完整性 C 一致性 D 有效性
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
3 .“一支笔审批”不等于内部控制制度的完善，“一支笔”审批制度的缺陷有（ ）。
A 眉毛胡子一把抓，不分主次，缺乏分级授权机制 B 高度集权，缺乏制约和监督，可能导致腐败 C 一支笔审批成了一支笔签字，缺乏相应的信息支撑 D 一支笔审批可避免企业内部政令不畅政出多头
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
4 .计算机操作控制的具体措施包括（ ）。
A 确保系统必须经过授权才能使用 B 限制接触计算机操作 C 在处理过程中发现错误并正当处理 D 对系统的修改进行授权
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
5 .应用系统的开发和维护控制包括（ ）。
A 新建或修改计算机系统和应用程序的授权、复核和批准程序 B 新系统的转换、测试和实施程序 C 对系统的文件程序的控制 D 更换系统的操作人员
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
7 .（ ）要求检查机器记录和程序进入记录来保证只有被授权的人员才能进入。
A 组织和管理控制 B 计算机操作控制 C 应用系统的开发和维护控制 D 备份和恢复控制
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
8 .（ ）要求检查时间记录来收集计算机操作人员与编程人员之间岗位轮换的证据。
A 组织和管理控制 B 备份和恢复控制 C 应用系统的开发和维护控制 D 硬件和系统软件控制
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
9 .（ ）要求对于选中的某些计算机程序变化是否有恰当的支持记录和批准。
A 组织和管理控制 B 应用系统的开发和维护控制 C 硬件和系统软件控制 D 备份和恢复控制
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
10 .复查系统文件来收集有关程序变化的正确授权、测试、复查和批准的证据是（ ）的要求。
A 组织和管理控制 B 应用系统的开发和维护控制 C 硬件和系统软件控制 D 备份和恢复控制
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
