[多选题]
内部控制未能执行，通常有如下原因（ ）。
A . 企业治理结构存在缺陷
B . 企业内部缺乏激励机制，内控执行与否没有相应的奖惩机制
C . 企业缺乏监督和评价机制，内控是否执行及是否有效执行无人监督与评价
D . 内控制度设计不合理或未能及时修订，与企业实际运营情况脱节
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习题解析
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1 .没有书面证据就没有控制，内部控制的实现要有确凿的书面证据来证明其实现。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
2 .成本效益原则不适用于企业内部控制管理。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
3 .操作手册中一般要明确各部门职责，减少部门间的扯皮，其主要要素有业务流程范围、控制目标、涉及部门、流程说明、相关表单、职责分工、时间要求和特定政策。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
4 .授权审批控制时，要看有没有审批，审批是否合理，是否存在相应的信息支撑。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
5 .现行体制中为规范财务审批而实行的领导“一支笔”审批，缺乏有效授权和制度流程，是内部控制的一大漏洞。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-13
7 .业务流程图必须具备以下要素（ ）。
A 业务流程涉及的部门 B 工作内容及步骤 C 关键控制点 D 业务文件
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
8 .一套完整的企业制度应包括（ ）。
A 支撑性的制度文件 B 工作流程图 C 操作手册(操作流程的文字描述) D 相关凭证、表单、文件的样式汇总
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
9 .“救火制度频频出，东一榔头西一棒”这种现象反映出内控制度制定较为随意。为避免这种现象的发生，我们在构建管理制度体系时要遵循以下原则（ ）。
A 规范性 B 完整性 C 一致性 D 有效性
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
10 .“一支笔审批”不等于内部控制制度的完善，“一支笔”审批制度的缺陷有（ ）。
A 眉毛胡子一把抓，不分主次，缺乏分级授权机制 B 高度集权，缺乏制约和监督，可能导致腐败 C 一支笔审批成了一支笔签字，缺乏相应的信息支撑 D 一支笔审批可避免企业内部政令不畅政出多头
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-13
