[单选题]
纳税人在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，( )。
A . 无需就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加
B . 以当期实际缴纳增值税为计税依据就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加
C . 以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加计征比率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加
D . 以预缴增值税税额为计税依据，并按机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加计征比率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加
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习题解析
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1 .《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》第12栏“一般项目”列“本月数”等于《附列资料(二)》第12栏“税额”。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
2 .服务、不动产和无形资产有扣除项目的，《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》第11栏销项税额，应填写扣除之后的销项税额。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
3 .《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》( )对应填列附加税费数字。
A 第39-41栏 B 第34-38栏 C 第39栏 D 第40栏
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
4 .关于城市建设维护税，说法错误的是( )。
A 以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据 B 计税依据无需扣除期末留抵退税退还的增值税税额 C 所在地在市区的，税率为百分之七 D 所在地在县城、镇的，税率为百分之五
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
5 .《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》第13栏“上期留抵税额”按上期申报表( )填列。
A 第13栏 B 第16栏 C 第17栏 D 第20栏
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
7 .可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费应填列在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》( )。
A 第19栏 B 第21栏 C 第23栏 D 第28栏
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
8 .关于教育费附加、地方教育附加说法正确的是( )。
A 以各单位和个人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计征依据 B 允许其从计税（征）依据中扣除退还的增值税税额 C 教育费附加率为3% D 地方教育附加率由各省自行制定，一般为2%
题型:
多选题
提问时间:
2023-03-13
9 .《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》，第( )栏，填列一般计税方法相关数据。
A 第11栏销项税额 B 第12栏进项税额 C 第14栏进项税额转出 D 第21栏简易计税办法计算的应纳税额
题型:
多选题
提问时间:
2023-03-13
10 .附列资料四填写税额抵减与加计抵减情况。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
