[单选题]
附列资料四填写税额抵减与加计抵减情况。
A . 对
B . 错
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习题解析
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1 .《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》第13栏“上期留抵税额”按上期申报表( )填列。
A 第13栏 B 第16栏 C 第17栏 D 第20栏
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
2 .纳税人在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，( )。
A 无需就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加 B 以当期实际缴纳增值税为计税依据就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加 C 以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加...
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
3 .可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费应填列在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》( )。
A 第19栏 B 第21栏 C 第23栏 D 第28栏
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
4 .关于教育费附加、地方教育附加说法正确的是( )。
A 以各单位和个人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计征依据 B 允许其从计税（征）依据中扣除退还的增值税税额 C 教育费附加率为3% D 地方教育附加率由各省自行制定，一般为2%
题型:
多选题
提问时间:
2023-03-13
5 .《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》，第( )栏，填列一般计税方法相关数据。
A 第11栏销项税额 B 第12栏进项税额 C 第14栏进项税额转出 D 第21栏简易计税办法计算的应纳税额
题型:
多选题
提问时间:
2023-03-13
7 .附列资料四第1栏“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第4列实际抵减税额填入主表第28栏“分次预缴税款”。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
8 .增值税纳税人2011年12月1日(含)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为不含税销售额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
9 .附列资料四第3栏“建筑服务预征缴纳税款”第4列实际抵减税额填入主表第28栏“分次预缴税款”。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
10 .附列资料四第2栏由服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税额的情况。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2023-03-13
